Stavanger natur- og idrettsservice KF ble opprettet 1. januar 2006.

Foretakets formål er presisert i §3 i vedtektene slik:

Foretakets formål er å være kommunens produsent av tjenester for drift og vedlikehold av idrettsanlegg, idrettshaller, turstier, badeplasser, lekeplasser, nærmiljøanlegg og skjøtsel av naturområder, kulturlandskap og parker. Veivedlikehold innebærer drift og vedlikehold av kommunens veinett og torgplasser med et spesielt fokus på sentrum.

Foretaket skal sikre Stavanger kommune tilgang på tjenester med høy kvalitet og lav risiko. En rendyrking av driftsmiljøet vil kunne legge et godt grunnlag for å møte fremtidige kompetanse- og markedsmessige utfordringer, herunder kommunens krav til tjenestekvalitet og effektivitet.

Foretaket skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, dersom dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.

Tjenesteproduksjonen skal ha en klar miljøprofil og være kostnadseffektiv, nyskapende, fleksibel og tilpasningsdyktig.

Foretakets driftsområder er;

Park har ansvar for grønt miljø rundt offentlige og private uteområder, parker, beplantning av kommunale bed, badestrender og friområder. Avdelingen er organisert i 2 by-områder. Barns uterom leverer tjenester innen etablering, rehabilitering og vedlikehold av lekeplasser og barnehager tillegg til bygg avdeling.

Bad og idrett har ansvar for drift, vedlikehold og tilsyn av kommunens svømmehaller, idrettshaller samt utendørs idrettsanlegg.

Vei og anlegg har ansvar for drift og vedlikehold av trafikkarealer dvs. veibevaring, renhold i sentrum, trafikksikkerhet, god fremkommelighet, miljø og service. Anlegg har ansvar for opparbeidelse av grøntanlegg, lekeplasser og turstier, og opparbeidelse og vedlikehold av private hager og anlegg.

Foretakets visjon er:

”Vi jobber for livet”

Visjonen henspiller til foretakets formål å bidra til å gi Stavanger kommunes befolkning gode livsopplevelser ved:

• drifting av svømme- og idrettsanlegg
• drifting av turstier, parker og veiareal
• drifting og sikkerhet knyttet til lekeplasser og badeanlegg

Eierstyring kommunale foretak

Stavanger bystyre er foretakets øverste myndighet (eierorgan). Bystyret er således direkte overordnet styret i et kommunalt foretak og utgjør foretakets generalforsamling. Bystyret fastsetter rammene for styrets myndighet og foretakenes virksomhet gjennom vedtektene.

Bystyret oppnevner 4 medlemmer med varamedlemmer, samt styrets leder og nestleder. Valgperioden er 4 år og følger kommunevalgperioden. Styremøtene holdes for åpne dører. 1 medlem med varamedlem velges blant de fast ansatte.

Stavanger kommune ivaretar en rekke roller overfor de kommunale foretakene. Kommunen er bl.a. bestiller, myndighetsutøver og eier av foretakene. Det er således hensiktsmessig å rendyrke og ansvarliggjøre eierrollen overfor foretakene. Stavanger kommune har derfor utarbeidet eierstrategi for Stavanger natur- og idrettsservice KF jfr vedtak i bystyret den 20. september 2010 i sak 86/10 – ”Forslag til eierstrategier for kommunale foretak (KF)”. Dette arbeides det tett med mellom administrasjonen i Stavanger natur- og idrettsservice KF og ledelsen i hhv avdeling Park og vei og Idrettsavdelingen i Stavanger kommune. Andre områder i kommunen kan der mulig og formålstjenlig benytte leveranser fra Stavanger natur- og idrettsservice KF. Vann- og avløpsetaten og Stavanger eiendom er gode eksempler på det.

Hendelser og utfordringer i løpet av året

Daglig leder har vært ansatt i hele 2014. Det er i løpet av året foretatt noen driftsmessige endringer i administrasjonen, men ledelsen preges fortsatt av stor faglig kompetanse, stabilitet og god ansiennitet innen alle ansvarsområder. Som et ledd i budsjettkuttene i Stavanger kommune ble inntektene til foretaket redusert med ca 10 mill for 2015. Av den grunn ble 40 % stilling redusert i staben og oppgavene fordelt på øvrige i administrasjonen. 

Det er i 2014 lagt ytterligere vekt på samarbeid og koordinering på tvers av avdelinger internt i foretaket. Ledelse og mellomledere har i 2014 gjennom to større samlinger fastsatt felles virkemidler for å nå fremtidige mål i henhold til formål og visjon. Et av delmålene med arbeidet er å utnytte alle ressurser mellom avdelingene i større grad enn tidligere samtidig som foretaket avklarer forventninger fra bestiller for å kunne levere rett kvalitet til rett tid.

Hittil har arbeidet resultert i større utnyttelsesgrad av de menneskelige ressurser som foretaket besitter, samt også bedre utnyttelse av maskiner og utstyr. Arbeidet er ytterligere styrket gjennom kontraktsmøter og driftsmøter med våre oppdragsgivere som har en forventning til leveransene gjennom rammeavtaler og ekstrabestillinger. Dette viktige arbeidet fortsetter i 2015.

På grunn av reduserte skatteinntekter til Stavanger kommune i forhold til budsjett valgte eier å ta ut 1 mill i utbytte fra foretakets resultat i 2013. Samme sum ble da utgiftsført og påførte dermed foretaket en ekstrakostnad for 2014 ift budsjett for samme året. Samtidig ble foretaket gjort oppmerksomme på at det ville komme kutt i budsjetter for alle avdelinger i foretaket henholdsvis park, vei og anlegg og idrett. Reelle kutt i 2014 var relativt små sammenlignet med de som skulle realiseres for 2015. I perioden fra september og frem til jul arbeidet administrasjonen og driftsledelsen i foretaket tett med våre bestillere for å løse oppgaven med å redusere tjenestene med ca 5 mill for hver av budsjettene. I tillegg ble det informert fortløpende internt i foretaket overfor ledergrupper, tillitsapparatet og allmannamøter. Like før jul ble arbeidet ferdigstilt i samråd med Idrettsavdelingen og Park og vei og det var bred enighet om å kommunisere ut de konsekvenser som kuttene ville medføre i praksis.

Konkurranseutsetting av Tasta bydel ble besluttet oppstart 01. november 2014, men konkurransen ble på grunn av liten interesse fra det private avlyst da det ikke ville bli en reell benchmarkingsmulighet. Situasjonen hadde dermed liten betydning for foretaket som til tross for vedtaket i bystyret om ikke å utføre arbeidet i bydelen valgte i samråd med Park og vei å fortsette arbeidet fra og med januar 2015.

Det har også kommet forespørsel om det er mulig å sette ut svømmehaller til drifting av lokale svømmeklubber. Dette har ført til spekulasjoner om foretaket vil miste portefølje, noe som vil være lite gunstig. Denne saken vil bli ytterligere fulgt opp i 2015.

Det bør også fremheves de resultater som er oppnådd innen HMS arbeidet. Sykefraværet har gått ytterligere ned og endte i 2014 på 4,8 %. I tillegg har foretaket lykkes med fokus på registreringer av avvik og dette arbeidet fremstår nå mer representativt for driften enn tidligere. Det gode arbeidet med å registrere og følge opp avvik fortsetter i 2015.

I foretakets formål står det blant annet beskrevet at NIS skal ha en klar miljøprofil og være nyskapende. I godt samarbeid med bestiller har NIS i 2014 sett på nye områder for å få til en sprøytemiddelfri kommune. Etter nøye vurderinger og blant annet befaring til København kommune er det nå startet opp et prosjekt med ugressbekjempelse med varmt vann/damp. Det ble investert i utstyr fra Heatweed, som er kommet i bruk. Det virker på kort sikt ut som et opplegg som fungerer bra, og foretaket vil fortsette bruken av dette for å se på virkningen på lang sikt. Det er viktig for både Stavanger kommune og Stavanger Natur- og idrettsservice KF å stå frem som et godt forbilde innenfor miljøvennlig drift av grøntarealer, og vi er derfor meget glade for å kunne kutte all bruk av sprøytemidler.

Det er også utarbeidet og utprøvd en ny type maskin for skiveslått, noe som gjør at en kan klippe og fjerne gress i utmark på en helt ny måte, med lette maskiner. Dette har tidligere vært gjort med større maskiner som ødelegger og kjører ned bakken, og skaper sår i landskapet. Denne maskinen har vært i bruk i sesongen, og alle rapporter tyder på at den har vært en suksess, både med tanke på økonomi og resultat.

Etikk

Den vedtatte arbeidsgiverstrategien til Stavanger kommune, med «Etiske standard for ansatte» ligger også til grunn for foretakets arbeid.

Likestilling

Styret består av 2 kvinner og 3 menn, styreleder er mann ved utgangen av 2014. Ansattes representant var mann i 2014.

Daglig leder av foretaket er mann. Det er 2 kvinner i ledergruppen. Blant foretakets arbeidsledere er det 3 kvinner og 16 menn.

Foretaket har en kjønnsfordeling blant ansatte med ca. 30 % kvinner og 70 % menn.

En kvinne og to menn er verneombud, herav mannlig hovedverneombud. Hovedtillitsvalgt er mann.

Inkludering

Foretaket etterlever IA avtalen og er opptatt av sitt samfunnsansvar når det gjelder ivaretakelse av mennesker som lett kan falle utenfor arbeidslivet. Vi har også i 2014 hatt som målsetting å tilby arbeidstrening til ca 10 personer i samarbeid med NAV og andre instanser.

Helse, miljø og sikkerhet

Foretaket har eget Arbeidsmiljøutvalg (AMU), som er sammensatt av tre representanter fra arbeidsgiver og tre representanter fra arbeidstakerne. Arbeidstakerne har hatt ledervervet i 2014. Fra kommunens HMS-avdeling møter faglig rådgiver som observatør. Det var 5 AMU-møter i 2014.

I løpet av året har det vært rapportert 84 HMS-avvik. Det er en stor økning fra 2013 hvor vi hadde 23 avvik. Noe av årsaken til økningen kan være at det er tatt i bruk kladdeblokker som hjelp til å legge inn avvikene elektronisk, samt en kampanje for innmelding av skader på foretakets kjøretøy. Hver enkelt sak blir meldt inn blir fulgt opp av driftsleder, personalleder eller daglig leder og rapportert til verneombud.

Vi hadde en hendelse med personskade som ble meldt til Arbeidstilsynet.

Sykefravær

Foretaket hadde i 2014 et sykefravær på 4,8 % totalt. Av dette er 0,9 % egenmeldt, noe som er stabilt fra tidligere år. Dette er en positiv utvikling fra tidligere år. Se tabell under.

Pr 31.12.08	Pr. 31.12.09	Pr. 31.12.10	Pr. 31.12.11	Pr. 31.12.12	Pr. 31.12.13	Pr. 31.12.14
6,5 %	7,0 %	6,8 %	7,7 %	7,6 %	6,6 %	4,80%

Oppdragssituasjonen

Foretakets hovedformål er å være en utførerenhet for Stavanger kommune. Oppdrag som utføres for andre kommuner eller private aktører skal følgelig ikke ha en negativ effekt på tjenesteleveransene overfor Stavanger kommune.

Foretaket generer inntekter hovedsakelig gjennom avtaler med Vei, park og idrett og Stavanger Eiendom. Det er således bestillerenhetenes budsjett som er styrende for overføringen fra bestiller til foretaket.

Den faste kontrakten med Park og vei, Idrett og Stavanger Eiendom har gitt inntekter på 94 mill. kr (64 %) eksklusive refusjon for materialkjøp. Rammen for materialkjøp er fakturert med ca 11,5 (7,8 %) mill. I tillegg har Vei, park og idrett, Stavanger Eiendom andre kommunale enheter eller selskap eid av Stavanger kommune bestilt tjenester for 21 mill. kr (14,3 %) utover den faste kontrakten. Disse tjenestene er tildelt foretaket direkte eller via anbudskonkurranser.

Det er i løpet av 2014 mottatt diverse inntekter og refusjoner knyttet til blant annet mva kompensasjon på 11,8 mill. kr (8 %). I tillegg har foretaket utført tjenester for private og offentlige kunder utover Stavanger kommune for til sammen ca. 9,5 mill. kr (6,5 %).

Det er en økning i omsetning for alle inntektstyper.

Med tanke på vårt hovedformål om å sikre Stavanger kommune så gode og rimelige tjenester som mulig er det viktig å sørge for at tjenester utført for ande kunder ikke går ut over leveransen til Stavanger kommune. Dette ivaretas ved at egne ansatte fortrinnsvis jobber med eksterne kontrakter. Samtidig sørger eksterne kontrakter for at foretaket får benchmarket sine priser og tjenester, og at utnyttelsen av maskiner og utstyr økes, noe som igjen kommer Stavanger kommune til gode med rimelige priser.

Foretaket har fortsatt arbeidet med å bedre forholdet til bestiller gjennom god dialog og åpenhet i samarbeidet, noe som har ført til økte bestillinger. Det er et meget godt og konstruktivt samarbeid med våre hovedbestillere i Stavanger kommune.

Framtidsutsikter

Stavanger natur- og idrettsservice KF ble som andre påført store kutt i budsjettet for 2015 som følge av redusert skatteinngang i Stavanger kommune. Foretaket har vist evne til å kutte kostnader tilsvarende tapet av inntekter. Videre påfører lavere aktivitet for kommunen oss mindre muligheter på privat markedet da vi må forholde oss til 90/10-regelen. Det er av den grunn høyt prioritert i fremtiden å arbeide inn flere leveranser til Stavanger kommune som NIS ikke har levert tidligere. Så lenge NIS og våre hovedoppdragsgivere har felles forståelse for måloppnåelse senkes risikoen for feil og mangler. Dermed oppnår Stavanger kommune mer arbeid for pengene da risiko og fortjeneste på leveransene til kommunen ikke er del av kostnaden.

Derimot må foretaket ta hensyn til denne kostnaden i konkurranse om prosjekter på det åpne markedet. NIS har i 2014 bevist å være konkurransedyktige og det ligger her stort potensiale for foretaket. Dette arbeidet er også viktig for å kunne benchmarke våre priser og tjenester, og for å kunne ha bedre stabilitet ved en eventuell fremtidig konkurranseutsetting av våre tjenester. For å fortsette den gode utviklingen er det viktig å få klare retningslinjer fra våre eiere når det gjelder saken om konkurranseutsetting og en eventuell omdannelse til et aksjeselskap.

Foretaket stiller også sterkt i konkurransen om arbeidskraft og arbeidsvilkår. Sykefraværet er på nivå med de beste i bransjen og ved behov for nyansettelser er pågangen stor fra søkere fra både privat og internt. Sunn arbeidskultur og gode rekrutteringsmuligheter gir godt grunnlag for å lykkes i alle markeder.

På kort sikt ser vi at 2015 vil bli et år med økonomiske utfordringer, grunnet økte pensjonsforpliktelser og reduserte inntekter på grunn av kuttene. Dette er noe administrasjonen har fokus på.

Foretaket ser for øvrig positivt på fremtiden, og evner stadig å bli en enda bedre samarbeidspartner for Stavanger kommune både med hensyn til kvalitet, økonomi og beredskap.

Styret/daglig leder

Styret har behandlet 56 saker. Styrehonorar har utgjort:

Styrehonorar
Styreleder (nåværende)	45 480
Ansattes representant	23 606
Andre styremedlemmer pr medlem	35 376
Daglig leder	16 000
Økonomileder	16 000
Personalleder	16 000

Daglig leder

Det er i år 2014 utbetalt kr. 892 072,- til daglig leder Kurt Idland.

Godtgjørelse for styrehonorar inngår i beløpet med henholdsvis kr 16 000,-

Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 75 894,-.

Årsregnskap 2014

Særregnskapet for Stavanger natur- og idrettservice KF viser et netto driftsresultat på kr 4 481 925,-. Dersom driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viser seg å gi et regnskapsmessig mindreforbruk skal dette i.h.t. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner reduseres ved å:

1. Stryke eventuelle budsjetterte overføringer fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i årets investeringsregnskap vedtatt av kommunestyret eller fylkestinget selv.
2. Stryke eventuelle avsetninger til fond når disse har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger.
3. Stryke budsjettert inndekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk når dette har vært forutsatt finansiert av årets eller tidligere års løpende inntekter eller innbetalinger.

Forskriftene innebærer dermed at overskuddet brukes ved å sette av kr 1 318 437,- til overføring til investeringsregnskapet. Det er ikke regnskapsmessig merforbruk fra tidligere år å dekke inn. Regnskapsmessig mindreforbruk blir da kr 3 163 488,- som foreslåes avsatt til disposisjonsfond. Grunnet kraftig økning i pensjonsforpliktelsene presiseres det fra styret at det er av stor betydning at disse midlene i sin helhet blir satt av via disposisjonsfondet til å redusere avviket mellom pensjonsfond og akkumulert premieavvik pr 31.12.14.

Det var i 2014 budsjettert med et overskudd på kr 2 000 000,- Det er imidlertid foretatt endring i prognosen ved to anledninger ved styrevedtak. Siste vedtatte prognose var på kr 0,-.

Årsaken til prognosen er endret til et nullresultat skyldes to ulike saker. Bystyret vedtok at det skulle tas ut utbytte på en million, og at KLP reguleringspremien totalt ble på i overkant syv millioner mot budsjettert seks millioner.

Det er et positivt avvik mellom budsjett og netto driftsresultat på kr 2 481 925,- når en sammenligner budsjettert overskudd med regnskapsmessig mindreforbruk før overføring til investeringsregnskap. Ser vi på prognosen var det et positivt avvik på kr 4 481 925,-

Det positive resultatet skyldes følgende forhold:

• Det har i løpet av 2014 vært arbeidet systematisk med enkeltavdelinger som tidligere ikke har levert optimale resultat. Dette har ført til at samtlige avdelinger i foretaket leverer positive dekningsbidrag og bedre resultat en i 2013.

• Et meget stort premieavvik på pensjon på i overkant av 4 000 000,- som påvirket driftsresultatet positivt.

• Et systematisk fokus på driftskostnader i samtlige avdelinger. Det har vært fokus på kostnader som har vært mulig å påvirke; andre driftskostnader, verne- og tilrettelegningsutstyr, småverktøy og håndverktøy, skader på biler, annonser/reklame og velferdsgoder egne ansatte. Det ble blant annet satt fokus på kjøring og skader på begynnelsen av året, noe som har ført til betydelig mindre utgifter. Det har samtidig vært viktig for administrasjonen at ansatte ikke skal merke betydelig endringer i arbeidshverdagen eller sikkerheten i arbeidet.

Det ble ikke foretatt låneopptak i 2014.

Tabellen under viser utvalgte nøkkeltall for 2014 og utvikling siden 2009:

Regnskapsår	2014	2013	2012	2011	2010	2009
Rersultatregnskap:
Driftsinntekter	146 452	143 276	144 716	143 687	153 089	133 348
Brutto driftsresultat	−699	−620,00	264	−5 783	−7 957	3 647
Netto driftsresultat	4 481	1 909	3 273	−2 508	−4 273	6 947
Regnskapsmessig mer/mindreforbuk	3 163	1 308	108	−2 929	-	6 947
Balanse:
Omløpsmidler	29 688	31 608	37 097	25 120	29 112	44 368
Anleggsmidler	172 872	152 704	145 383	126 749	127 664	115 780
Sum eiendeler	202 560	184 384	182 480	151 870	156 776	160 148
Kortsiktig gjeld	19 524	20 240	23 897	20 019	20 736	24 680
Langsiktig gjeld	183 958	163 205	156 469	143 551	131 525	119 471
Egenkapital	−922	938	2 113	−11 699	4 515	15 997
Sum egenkapital og gjeld	202 560	184 384	182 480	151 870	156 776	160 148

Tabellen viser at foretaket har en negativ egenkapital på kr 922 000,- Årsaken til den negative egenkapitalen er meget høye pensjonsforpliktelser. Det er bekymringsverdig for foretaket å ha negativ egenkapital, og foretaket bør sammen med eier se på muligheter for å løse denne problemstillingen. Det er derfor av største viktighet at foretaket ikke blir tappet ytterligere for egenkapital gjennom uttak av utbytte.

Styrets oppsummering

Styret vurderer innsatsen i 2014 ut fra de resultater som er oppnådd med kvalitetsleveranser til tross for at foretaket har blitt belastet med ekstra kostnader som ikke var mulig å forutse. Å levere på så høyt nivå og samtidig levere et positivt resultat tross pålagte ekstrakostnader viser at foretaket er i stand til å stramme inn budsjettene på alle nivå.

Det rettes en stor takk til alle ansatte for utmerket arbeidsinnsats for å bidra positivt inn til bykassen og ikke minst kommunens rennomè som kvalitetsleverandør av sine tjenester til befolkningen.

Stavanger 10. mars 2015

 

 

Resultatregnskap 2014

Resultatregnskap 2014	Noter	R-2014	B-2014	R-2013
Driftsinntekter:
Andre salgs- og leieinntekter		9 019 822	6 970 000	6 964 110
Overføringer med krav til motytelse	2	137 218 992	128 334 585	136 033 549
Overføringer uten krav til motytelse	3	213 512	0	278 495
Sum driftsinntekter		146 452 326	135 304 585	143 276 154
Driftsutgifter:
Lønnsutgifter	1	67 472 459	63 455 000	65 100 596
Sosiale utgifter	1	20 600 535	22 105 000	17 732 355
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen.prod.	5	38 837 749	42 491 576	42 765 545
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon	6	3 589 363	2 595 000	3 822 189
Overføringer	7	9 672 189	190 000	10 190 508
Avskrivninger	8	4 580 764	4 500 000	4 285 287
Sum utgifter		144 753 059	135 336 576	143 896 480
Brutto driftsresultat:		1 699 267	−31 991	−620 326
Finansposter:
Renteinntekter og utbytte	11	281 767	300 000	394 133
Sum eksterne finansinntekter		281 767	300 000	394 133
Renteutgifter og låneomkostninger	12	329 872	408 000	399 547
Avdrag på lån	12	1 750 000	1 800 000	1 750 000
Sum eksterne finansutgifter		2 079 872	2 208 000	2 149 547
Resultat eksterne finanstransaksjoner:		−1 798 105	−1 908 000	−1 755 414
Motpost avskrivninger	8	4 580 764	4 500 000	4 285 287
Netto driftsresultat:		4 481 925	2 560 009	1 909 547
Interne finasieringstransaksjoner:
Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk		1 308 847		108 383
Bruk av disposisjonsfond		-		0
Sum bruk avsetninger		1 308 847	-	108383
Overført til investeringsregnskapet			560 000	600 700
Dekning av tidligere års merforbruk			0	108 383
Avsatt til disposisjonsfond		1 308 847	0	0
Sum avsetninger		1 308 847	560 000	709 083
Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk		4 481 925	2 000 009	1 308 846

Investeringsregnskap 2014

Investeringsregnskap 2014	Noter	R-2014	B-2014	R-2013
Investeringer:
Kjøp av driftsmidler	8	6 345 833	5 512 000	3 754 458
Utlån og forskutteringer		334 030	-	294 174
Årets finansieringsbehov		6 679 863	5 512 000	4 048 632
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler		1 647 240	1 647 239	3 069 407
Inntekter fra salg av anleggsmidler		29 620	500 000	378 525
Sum ekstern finansiering		1 676 860	2 147 239	3 447 932
Kompensasjon for merverdiavgift	24	892 227	560 000
Overført fra driftsdelen				600 700
Bruk av avstning		2 792 340	2 804 761	0
Udekket investering		1 318 437	-
Sum finansiering:		6 679 864	5 512 000	4 048 632
Udekket/udisponert		-	-	-

Komp. for mva avgift kr. 892 227,- er ikke 25% av kjøpte driftsmidler: kr. 6 345 833, men ca 14% Dette skyldet at det ikke er 25% mva på alt som blir kjøpr, eks. bruktbiler. Av den grunn budsjetteres det med 14 % i budsjett, kr. 560 000,-

Balanse

Balanse	Noter	31.12.2014	31.12.2013
Eiendeler
Anleggsmidler
Utstyr, maskiner og transportmidler	8	25 289 713	23 585 727
Fordring Stavanger kommune		14 000 000	14 000 000
Egenkapitalinnskudd KLP	9	2 062 245	1 728 215
Pensjonsmidler	10	131 520 427	113 390 497
Sum anleggsmidler		172 872 385	152 704 439
Omløpsmidler
Kundefordringer	13	10 387 091	8 727 145
Andre kortsiktige fordringer	14	3 718 902	4 316 604
Premieavvik	10	10 456 122	7 172 385
Kasse,bankinnskudd, bankkonto skattetrekk	15	5 126 039	11 464 415
Sum omløpsmidler		29 688 184	31 680 549
Sum eiendeler		202 560 569	184 384 988
Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Disposisjonsfond	19	5 000 001	6 483 494
Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift)	20	4 481 925	1 308 847
Regnskapsmessig merforbruk Drift.)	20	-	-
Kapitalkonto	21	−9 086 382	−6 853 717
Udekket inv. regnskapet	25	−1 318 437	-
Sum egenkapital		−922 893	938 624
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser	10	165 471 645	143 508 724
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser	10	4 787 122	4 246 670
Langsiktig gjeld	18	13 700 000	15 450 000
Sum langsiktig gjeld		183 958 767	163 205 394
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld	16	5 029 020	5 279 309
Annen kortsiktig gjeld	17	14 495 674	14 961 658
Sum kortsiktig gjeld		19 524 694	20 240 968
Sum egenkapital og gjeld		202 560 569	184 384 987
Memoria konti
Herav:
Ubrukte lånemidler		-	1 647 239
Motkonto til memoriakonti		-	−1 647 239
		0	0

Stavanger Natur og Idrettsservice er opprettet 01.01.2006 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen etter kontinuitetsmetoden.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskaps- avleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjon årsregnskapet gir.
• Konsernbidrag til eier avviker fra forskriftens oppstillingsplan og vises under interne finanstransaksjoner og ikke under overføringer. Dette for å gi et mer riktig bilde av selskapets drift.
• Det føres ikke varelager i KF.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	2013	2012	2011
Antall årsverk tre siste år:	150	146	136

Det er i år 2014 utbetalt kr. 892 072,- til daglig leder Kurt Idland. De ansatte har fått møtegodtgjørelse på grunn av møter i styret med kr. 15 999,96 Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 80 426 Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- , Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe kr.16 000,- Marion Flanagan kr. 16 000,- og Morten Larsen kr. 1 600,-

Det er utbetalt kr. 148 470,- i revisjonshonorar.

Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2014	R-2013
Salg til Stavanger kommunen	125 014 555	120 417 465
Salg til kommunale foretak	321 189	1 332 882
Overføring fra Stavanger kommunen	8 631 053	10 492 855
Refusjoner sykepenger og fødselspenger	1 815 893	2 712 563
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	0	−115 447
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV	1 436 301	1 193 231
	137 218 991	136 033 549

Note 3 Overføringer uten krav til motytelse

Overføringer uten krav til motytelse	R-2014	R-2013
Refusjon seniortiltak	213 512	278 495
Refusjon lønnsoppgjør
	213 512	278 495

Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.

Note 4 Lønnsutgifter

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnsutgifter	R-2014	R-2013
Lønn ansatte	67 472 459	65 100 596
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	10 691 267	9 873 799
Pensjonskostnader	9 834 401	7 817 940
Forsikringer	74 868	40 616
Sum	20 600 535	17 732 355
Sum lønnsutgifter	88 072 994	82 832 952

Note 5 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kontorkostnader	3 091 074	2 701 966
Annonser/reklame/representasjon	94 885	237 701
Kurs/reiser	295 098	689 329
Transportutgifter	8 029 511	7 380 789
Energi	337 784	580 758
Husleie/avgifter	1 342 500	1 086 117
Møbler/inventar/utstyr	568 527	558 396
Vedlikehold/materialkjøp	18 813 836	20 143 992
Eksternt renhold	1 758 569	1 623 640
Konsulenttjenester	4 505 964	7 762 857
	38 837 749	42 765 545

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kjøp fra kommunen	597 700	1 137 905
Husleie	1 606 028	1 500 186
Kjøp fra foretak	289 904	409 726
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	298 139
Regnskapshonorar Stavanger kommune	797 592	774 372
	3 589 363	3 822 189

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2014	R-2013
Momskompensasjon	8 631 054	9 741 964
Overføring til Stavanger kommune	1 000 000	0
Overføring til andre		207 670
Tap på krav	41 135
Erstatning		240 874
	9 672 189	10 190 508

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger

Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger	Biler 10 år	Biler 5 år	Anleggsmaskiner 10 år	Inventar/maskiner	Totalt
Anskaffelseskostnad 1/1	20 696 258	0	28 955 283	9 138 685	58 790 226
Tilgang	1 815 300	401 897	3 552 488	576 148	6 345 833
Avgang	−61 083				−61 083
Akk. avskrivninger 31/12	−17 237 912	−8 850	−17 462 048	−5 076 454	−39 785 264
Bokført verdi 31/12	5 212 563	393 047	15 045 723	4 638 379	25 289 712
Årets avskrivning	1 384 661	8 850	2 341 792	845 461	4 580 764
Avskrivningssats	10 %	20 %	10 %	10 %

Note 9 Aksjer og andeler

Aksjer og andeler	R-2014	R-2013
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12	2 062 245	1 434 041

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjons- ordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.

Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.

Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.

Økonomiske forutsetninger 2014	2014	2013
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,87 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,87 %
Forventet avkastning	4,65 %	5,00 %

Årets netto pensjonskostn spesifisert	R-2014	R-2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	8 951 056	7 630 884
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	6 478 804	5 625 671
Brutto pensjonskostnad	15 429 860	13 256 555
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−5 681 326	−5 310 713
Netto pensjonskostnader	9 748 534	7 945 842
Adm.kostnader	576 535	463 684
Sum amortisert premieavvik	648 102	517 833
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	10 973 171	8 927 359

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2014	R-2013
Pensjonsmidler pr. 31.12.2014	131 520 427	113 390 497
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2014	165 471 645	143 508 724
Netto pensjonsforpliktelser	33 951 218	30 118 227
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	4 787 122	4 246 670
Akkumulert premieaavvik pr.1.1	6 286 052	5 501 197
Årets premieavvik	3 526 048	1 302 687
Sum amortisert premieavvik	648 102	517 833
Akkumulert premieavvik pr. 31.12	9 163 998	6 286 051
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik	1 292 124	886 333
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12	10 456 122	7 172 384

Spesifikasjon av estimatavvik	R-2014	R-2013
Faktisk forpliktelse	155 996 278	135 769 632
Estimert forpliktelse	−143 508 724	−135 137 818
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	12 487 554	631 814
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	−12 487 554	−631 814
Amortisert avvik i år	−12 487 554	−631 814
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	113 390 497	105 832 682
Faktiske pensjonsmidler	−118 519 012	−104 348 718
Estimatavvik midler IB 1.1.	−5 128 515	1 483 964
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	5 128 515	−1 483 964
Gj.samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.

Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2014 kr. 2.062.245.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 1 595 500

Note 11 Finansinntekter

Finansinntekter	R-2014	R-2013
Renter av bankinnskudd	281 767	394 133

Note 12 Finansutgifter

Finansutgifter	R-2014	R-2013
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	329 872	399 547
Avdrag på lån	1 750 000	1 750 000
	2 079 872	2 149 547

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2014	R-2013
Kundefordringer Stavanger Kommune	9 309 663	8 113 653
Kundefordringer foretak	253 630	296 981
Kundefordringer IKS	28 418
Eksterne kundefordringer	1 037 416	558 547
Avsetning tap på utestående fordringer	−242 036	0
	10 387 091	8 969 181
Herav nærstående parter	9 563 293	8 410 634

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2014	R-2013
Fordring lønn	36 128	42 684
Refusjon sykepenger/svangersk.	515 889	692 026
Til gode mvakomp 6. Termin	2 029 664	2 334 699
Til gode forskuddsbetalte utgifter	458 788	577 079
Anordning inntekter	678 433	670 116
	3 718 901	4 316 604
Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	89 950	142 335
Forskuddsbetalt utgifter	336 736	527 781
	426 686	670 116

Note 15 Kasse, bank

Av foretakets bankinnskudd er kr.2 615 063,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr. 2 403 013,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2014.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2014	R-2013
Leverandørgjeld Stavanger kommune	471 268	286 676
Leverandørgjeld foretak	0	0
Leverandørgjeld IKS	3 297	37 700
Ekstern leverandørgjeld	4 543 907	4 948 098
Leverandørgjeld utland	10 548
Sum	5 029 020	5 272 474
Herav nærstående parter	471 268	286 676

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Avsatte feriepenger	7 376 022	6 945 414
Skyldig arbeidsgiveravgift	2 569 286	1 995 387
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger	1 049 835	979 303
Skyldig skattetrekk	2 395 521	2 515 539
Skyldig påleggstrekk	0	0
Mva	123 978	384 365
Velferdskasse	109 408	88 578
Forsikringstrekk	0	0
Sum anordninger	871 623	2 056 699
	14 495 674	14 965 287
Spesifikasjon anordning utgifter:
Anordning utgifter Stavanger kommune	212 549	743 330
Anordning renter lån Stavanger kommune	5 994	8 638
Anordning utgifter eksterne leverandører	109 986	288 288
Anordning lønn	543 095	1 016 443
	871 623	2 056 699

Note 18 Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Gjeld til Stavanger kommune 1/1	15 450 000	17 200 000
Avdrag på lån	−1 750 000	−1 750 000
Nytt låneopptak	0	0
Lånesaldo / UB 3112	13 700 000	15 450 000

Foretaket har i løpet av 2014 ikke tatt opp lån fra Stavanger kommune.

Note 19 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2014	R-2013
I.B	6 483 494	6 483 494
Bruk av disposisjonsfond	−2 792 340	0
Avsetning	1 308 847	0
U.B	5 000 001	6 483 494
Disposisjonsfond	0	1 483 494
Avsetning pensjon/premieavvik	5 000 001	5 000 001
Sum	5 000 001	6 483 494

Note 20 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2014	R-2013
Årets mindreforbruk	4 481 925	1 308 847
Årets merforbruk		0
Totalt mindreforbruk til disponering	4 481 925	1 308 847

Note 21 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2014	R-2013
Debet
IB	32 439 443	18 369 931
Nåverdi årets pensj.opptjening	8 951 056	7 630 884
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	6 478 804	5 625 671
Utbetalte pensjoner	5 954 493	5 517 463
Amortisert estimatavvik	12 487 554	1 483 964
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	4 787 122	4 246 670
Bruk av lån	1 647 239	3 069 407
Regnskapsmessig avskr.	4 580 764	4 285 287
Anleggsmidler nedskrevet / solgt	61 083	−13
Amortisert estimatavvik		631 814
Sum debet	77 387 558	50 861 078
Kredit
IB	25 585 727
Utbetalte pensjoner	5 954 493	5 517 463
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp.	4 246 670	4 132 024
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	5 681 326	5 310 713
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	13 274 582	9 248 529
Amortisert estimatavvik	5 128 515	0
Egenkapitalinnskudd	334 030	294 174
Tilgang	6 345 833	3 754 458
Avdrag lån	1 750 000	1 750 000
Styrking egenkapital	0	14 000 000
UB	9 086 382	6 853 717
Sum kredit	77 387 558	50 861 078

Note 22 Vesentlige forpliktelser

Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	31.12.2014	31.12.2013	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	29 688 184	31 680 547	−1 992 363
Kortsiktig gjeld	19 524 695	20 240 967	−716 272
Arbeidskapital	10 163 490	11 439 580,00	−1 276 090
Drifts- og investerignsregnskapet:
Inntekter driftsregnskap	146 452 326
Inntekter investeringsregnskap	921 847
Bruk av lån	1 647 239
Renteinntekter	281 767
Sum anskaffelse av midler	149 303 179		149 303 179
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskap	144 753 059
Utgifter investeringsregnskap	6 679 863
Avskrivninger	−4 580 764
Renteutgifter	329 872
Avdrag på lån	1 750 000
Sum anvendelse av midler	148 932 032		148 932 032
Endring i ubrukte lånemidler			−1 647 239
Anskaffelse - anvendelse midler			−1 276 090

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet. Sum mva-komp. Mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er: kr. 892 227,20.

Til Bystyret

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert særregnskapet for Stavanger natur- og idrettsservice KF, som viser et netto driftsresultat på kr 4 481 925 og et regnskapsmessig mindreforbruk på 4 481 925. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger natur- og idrettsservice KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.

Presisering
Endring i årets aktuarielle forutsetninger har medført en dramatisk økning i årets pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014. Dette medfører at egenkapitalen per 31.12.2014 er negativ med kr 922 893. Dette forholdet har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet.

Uttalelser om øvrige forhold

Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.

Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Stavanger, 10.03.2015
Rogaland Revisjon IKS

Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor