Stavanger byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger komune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr. 31.12.2014 ingen lån.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	R-2014	R-2013
Antall årsverk:	254	255

Det er i år utbetalt kr 936 104 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 84 818,- .

Total styregodtgjørelse er kr 245 611,- herav kr 59 211,- til styreleder.

Det er for 2014 utgiftsført kr 138 401,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2014	R-2013
Salg til kommunen	217 093 566	231 103 533
Salg til foretak	3 479 922	3 584 892
Kompensasjon for merverdiavgift	18 930 048	22 777 935
Eksterne overføringer	5 844 686	5 959 220
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	24 813	149 181
Andre salgs- og leieinntekter	6 198 457	5 485 814
	251 571 492	269 060 575
Herav nærstående parter	239 503 536	257 466 360

Note 3 Andre overføringer

Andre overføringer	R-2014	R-2013
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen	122 012	180 690
	122 012	180 690
Herav nærstående parter	122 012	180 690

Note 4 Lønnskostnader

Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnskostnader	R-2014	R-2013
Lønn ansatte	107 479 023	104 706 250
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	16 573 160	15 571 282
Pensjonskostnader	15 184 483	11 574 328
Forsikringer	386 947	361 720
Sum	32 144 590	27 507 331
Sum lønnskostnader	139 623 613	132 213 581

Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kontorkostnader	2 395 943	2 509 966
Annonser/reklame/representasjon	58 605	141 016
Kurs/reiser	462 736	487 848
Transportutgifter	5 078 875	5 185 841
Husleie/avgifter	1 141 400	1 020 833
Møbler/inventar/utstyr	784 003	723 655
Vedlikehold/materialkjøp	62 274 139	77 484 774
Konsulenttjenester	1 125 254	1 490 320
Matvarer/varm mat	13 887 416	13 597 435
	87 208 372	102 641 688

Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	R-2014	R-2013
Kjøp fra kommunen	1 234 738	1 899 363
Kjøp fra foretak	40 821	126 575
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	141 949	139 996
Regnskapstjenester	1 010 304	980 880
	2 427 811	3 146 814

Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2014	R-2013
Momskompensasjon	18 930 048	22 713 362
Tap på krav	0	460 267
Overføring til kommunen (480)	1 000 000	0
	19 930 048	23 173 629

Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst.

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler

Spesifikasjon av varige driftsmidler	R-2014	R-2013
Anskaffelseskostnad 1/1	6 991 279	7 481 505
Tilgang	281 750	322 864
Avgang		−813 090
Akk. avskrivninger 31/12	−4 491 405	−3 979 041
Bokført verdi 31/12	2 781 624	3 012 238
Årets avskrivning	512 364	590 408
Avskrivningssats	10 %	10 %

Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP

Egenkapitalinnskudd KLP	R-2014	R-2013
I.B.	5 090 471	4 553 581
Egenkapitaltilskudd KLP.	628 154	536 890
U.B.	5 718 625	5 090 471

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 2014 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 11 934 592,-. i tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.

Selskapet dekker også dette året utgiftene til reguleringspremie selv. Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr 1 460 848 ,-

Årets pensjonskostnader spesifisert	R-2014	R-2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	13 006 443	10 792 987
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	12 170 646	10 024 213
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−10 688 004	−9 383 305
Netto pensjonskostnad	14 489 085	11 433 895
Adm.kostnader	1 002 276	798 551
Sum amortisert premieavvik	1 638 462	1 157 856
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)	17 129 823	13 390 302

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2014	R-2013
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2014	245 768 048	200 075 563
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2014	310 954 147	255 535 736
Netto pensjonsforpliktelser (før aga)	65 186 099	55 460 173
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	9 191 240	7 819 884
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.13	14 632 421	10 984 214
Årets premieavvik	6 937 201	4 806 063
Sum amortisert premieavvik	−1 638 462	−1 157 856
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14	19 931 160	14 632 421
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	2 810 291	2 063 169
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift	22 741 451	16 695 590

Økonomiske forutsetninger 2014	R-2014	R-2013
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,87 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,87 %
Forventet avkastning	4,65 %	5,00 %

Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons- premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.

Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik	R-2014	R-2013
Faktisk forpliktelse 01.01.2014	296 742 364	244 906 161
Estimert forpliktelse 01.01.2014	−255 535 736	−235 675 160
Årets estimatavvik forpliktelse	41 206 628	9 231 001
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2014	224 619 064	184 639 925
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2014	−200 075 563	−182 737 587
Årets estimatavvik pensjonsmidler	24 543 501	1 902 338

Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 3 626 641 ,-.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2014	R-2013
Renter av bankinnskudd	1 034 450	906 673

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2014	R-2013
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	3 435	1 516

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2014	R-2013
Kundefordringer Stavanger kommune	23 419 523	29 734 459
Kundefordringer foretak	563 024	305 528
Eksterne kundefordringer	1 050 743	661 412
Avsetning tap	−250 000	−250 000
Kundefordringer for mye utbetalt lønn	33 355	55 355
	24 816 645	30 506 754
Herav nærstående parter:	23 982 547	30 039 987

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2014	R-2013
Depositum Felleskjøpet	141 359	136 689
Fordring lønn	−22 988	−51 181
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon	1 043 243	739 031
Til gode mva komp 6 termin	3 455 396	4 798 572
Anordning inntekter	3 781 750*	3 770 189
	8 398 760	9 393 299
*Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	3 884 466	3 910 447
Inntekter foretak	6 420	29 960
Inntekter private kunder	8 025	3 353
Nettoeffekt manuelle anordninger	−117 161	−173 571
	3 781 750	3 770 189

Note 15 Kasse, bank

Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2014 utgjør kr 3 752 081,-.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2014	R-2013
Leverandørgjeld nærstående parter:
Leverandørgjeld Stavanger kommune	368 786	136 481
Leverandørgjeld foretak	18 676	37 328
Sum	387 462	173 809
Ekstern leverandørgjeld:	10 470 727	12 083 247
Sum leverandørgjeld	10 858 189	12 257 056

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Avsatte feriepenger	11 531 126	11 238 764
Skyldig arbeidsgiveravgift	4 038 304	3 394 058
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	1 624 065	1 582 842
Skyldig skattetrekk	3 752 081	3 592 559
Skylding påleggstrekk	0	3 663
Diverse kortsiktig gjeld	0	8 000
Mva	161 157	162 655
Sum anordninger	4 943 647	4 916 861
Tilfeldig kortsiktig gjeld	160 000	160 000
	26 210 380	25 059 403
Spesifikasjon anordning utgifter. (se note 14 vedr. manuelle anordninger):
Anordning utgifter Stavanger kommune	−103 207	258 598
Anordning utgifter kommunale foretak	2 500
Anordning utgifter eksterne leverandører	3 719 123	3 756 598
Anordning lønn	1 325 231	901 665
	4 943 647	4 916 861

Note 18 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2014	R-2013
IB	19 910 772	20 447 663
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer	−628 154	−536 890
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480)	−1 000 000	0
Avsetning	3 108 347	0
U.B	21 390 965	19 910 772

Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik

Avsetning pensjon/premieavvik	R-2014	R-2013
IB	15 047 489	10 884 885
Bruk av pensjon/premieavvik	0	0
Avsetning	6 182 776	4 162 604
UB	21 230 265	15 047 489

Note 20 Ubundne investeringsfond

Ubundne investeringsfond	R-2014	R-2013
I.B	1 617 224	1 795 433
Avsetning til investeringsfond
Bruk av ubundne investeringsfond	−225 401	−178 209
	1 391 823	1 617 224

Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2014	R-2013
Årets mindreforbruk		4 756 448
Totalt mindreforbruk til disponering	0	4 756 448

Note 22 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2014	R-2013
Debet
IB	38 189 586	35 848 190
Nåverdi årets pensj.opptjening	13 006 443	10 792 987
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	12 170 646	10 024 213
Amortisert estimatavvik - forpliktelse	41 206 628	9 231 001
Utbetalte pensjoner	10 965 306	10 187 625
Amortisert estimatavvik
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	9 191 240	7 819 884
Regnskapsmessig avskr.	512 364	590 408
Salg 2014		25 304
Sum debet	125 242 213	84 519 612
Kredit
IB	3 012 238	3 305 086
Utbetalte pensjoner	10 965 306	10 187 625
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	10 688 004	9 383 305
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	21 426 286	16 239 958
Egenkapitaltilskudd 31.12.14	628 154	536 890
Amortisert estimatavvik	24 543 501	1 902 338
Anskaffet 2014	281 750	322 864
Tilbakeført arb.giv.avgift	7 819 884	7 464 198
UB	45 877 090	35 177 348
Sum kredit	125 242 213	84 519 612

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	R-2014	R-2013	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	81 081 622	78 648 391	2 433 230
Kortsiktig gjeld	37 068 569	37 316 459	247 890
Arbeidskapital	44 013 053	41 331 933	2 681 120
Anskaffelse av midler:
Drifts- og investeringsregnskapet:
Inntekter driftsdel	251 693 504
Inntekter investeringsdel	56 350
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	1 034 450
Sum anskaffelse av midler	252 784 304	0	252 784 304
Anvendelse av midler:
Utgifter driftsdel	249 189 843
Utgifter investeringsdel	281 751
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	631 589
Sum anvendelse av midler	250 103 184	0	250 103 184
Anskaffelse - anvendelse av midler			2 681 120

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er kr 56 350.

Note 25 Varetelling avd 1300 kjøkken

Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2014 viste imidlertid en totalverdi på kr 687 733 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi . Tilsvarende tall per 31.12.2013 var kr 543 177 (avvik mot 2013).

Note 26 Langsiktige fordringer EK kommunen

Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011. For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.