Sølvberget KF er opprettet fra 1 januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av drifts- regnskapet eller investeringsregnskapet.
Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vekommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelse, er beste estimat brukt.
Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.
Eventuelle hendelser etter regnskapsårets utgang blir tatt hensyn til.
Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 829 659. Arbeidsgivers andel til pensjonspremie utgjør kr 76 087. Samlet styregodtgjørelse er kr 179 543. Herav kr 109 392 til styreleder.
Det er for 2014 kostnadsført kr 107 800 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Note 2 Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter
Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 387 879. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 2 599 673 til reguleringspremie. Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik
R-2014
R-2013
Pensjonsmidler pr. 31.12
56 380 698
48 478 339
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12
69 566 630
61 333 340
Netto pensjonsforpliktelser
13 185 932
12 855 001
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse
1 859 216
1 812 555
Akkumulert premieavvik pr. 1.1
3 506 124
2 435 521
Årets premieavvik
2 406 811
1 301 818
Sum amortisert premieavvik
361 396
231 215
Akkumulert premieavvik pr 31.12
5 551 538
3 506 123
Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik
782 767
494 364
Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr 31.12
6 334 305
4 000 487
Spesifikasjon av estimatavvik
Faktisk forpliktelse
65 458 470
57 836 881
Estimert forpliktelse
−61 333 340
−56 411 732
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.
4 125 130
1 425 149
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.
0
0
Amortisert avvik i år
4 125 130
1 425 149
Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12
0
0
Estimerte pensjonsmidler
48 478 339
43 986 929
Faktiske pensjonsmidler
−49 865 727
−43 680 062
Estimatavvik midler IB 1.1
−1 387 388
306 867
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1
0
0
Amortisert avvik i år
−1 387 388
306 867
Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12
0
0
Tabell 7.29 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik Last ned tabelldata (Excel)
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.14 på kr 1 310 679.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 46 765.
Note 10 Spesifikasjon av varige driftsmidler
Det er i år foretatt videre investeringer i forbindelse med bygging av Nye Sølvberget. Andre investeringer i 2014 har vært RFID, Renaa Kafé, Madla og IT-utstyr. Investeringer i varige driftsmidler inneholder en korrigering av tidligere års feil på kr 2 515 000. Dette er mye av grunnen til at det viser et negativt beløp og hvorfor det i år er brukt mindre av lånemidler.
Det er i 2014 regnskapført et utlån på kr 3 500 000 til Renaa Express Sølvberget AS. Lånet er egenfinansiert, og avdras over 10 år med første avdrag i 2014.
Avsetning for tap på utestående krav er satt til kr 240 000. Tap på krav i år var kr 8 880, og kr 2 677 ble innbetalt på tidligere avskrevne fordringer.
Note 13 Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer
