Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, UTKAST PR. 05.02.2014 for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006.

Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:

• Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
• Inntekt skal resultatføres når den er opptjent.
• Utgifter skal kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt.
• Urealisert tap skal resultatføres.
• Ved sikring skal gevinst og tap resultatføres i samme periode
• Ved usikkerhet skal det brukes beste estimat, på bakgrunn av den informasjon som er tilgjengelig når årsregnskapet avlegges. Ved endring av regnskapsestimat skal virkningen resultatføres i den perioden estimatet endres, med mindre resultatføringen kan utsettes i samsvar med god regnskapsskikk.
• Alle inntekter og kostnader resultatføres. Virkning av endring av regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere årsregnskap skal føres direkte mot egenkapitalen.
• Andre unntak fra kongruensprinssippet skal gjøres når det er i samsvar med god regnskapsskikk.
• Årsregnskapet skal utarbeides etter ensartede prinsipper, som skal anvendes konsistent over tid.
• Årsregnskapet skal utarbeides under forutsetning om fortsatt drift så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Dersom det er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet, skal eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi ved avvikling.
• Registrering av regnskapsopplysninger og utarbeidelse av årsregnskap skal foretas i samsvar med god regnskapsskikk.

Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert. Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond iht. reglene i plan- og bygningsloven).

Selskapet er ikke skattepliktig.

Note 1 Sammendratte poster

Spesifikasjon:	2014	2013
Salgsinntekter	72 827 854	70 158 792
Nærstående parter:
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter iht. Kontrakt)	1 538 492	1 109 004
	74 366 346	71 267 796
Annen driftsinntekt	951 853	393 181
Utleie av parkeringsplasser	5 715 446	5 605 958
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak)	60 262	101 807
Rogaland Parkering AS	925 100	58 625
	7 652 661	6 159 571
Kjøp av varer og tjenester	21 100 237	23 190 225
Nærstående parter:
Kjøp fra kommunen	220 714	189 255
Kjøp fra Kommunale Foretak	2 883 084	3 115 484
Revisjonshonorar	145 346	124 089
Regnskapshonorar	357 155	376 429
Overføring til kommunen (momskompensasjon)	498 739	518 898
Rogaland Parkering AS	608 836	350 000
	25 814 112	27 864 380

Note 2 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Det er registrert følgende lønnskostnader for selskapet de siste to år:

Ansatte, godtgjørelser m.v.	2014	2013
Lønn	14 267 955	15 278 249
Arbeidsgiveravgift	2 152 584	2 524 497
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8	713 899	2 160 882
Andre ytelser	717 880	664 802
Sum lønnskostnader	17 852 319	20 628 431
Antall årsverk pr 31.12.2014	33,4	36,4

Det er i 2013 utbetalt kr 777 050 til daglig leder.

Honorar til styrets leder er utbetalt med kr 58 056.

Totalt er det utbetalt kr 161 380 i styrehonorar til selskapets styre.

Det er for 2014 kostnadsført kr 145 346 i revisjonshonorar.

Note 3 Driftsmidler

Driftsmidler	Maskiner inventar	Biler	Bygg	Anlegg under oppførelse	Sum
Anskaffelseskost 01.01	28 819 013	958 382	345 684 203	0	375 461 598
Årets tilgang	1 426 568	0	0	1 176 487	2 603 055
Årets avgang	881 633	0	0	0	881 633
Akkumulerte avskrivninger 31.12	18 486 092	492 640	50 956 929	0	69 935 661
Tomt St. Olav					2 600 000
Bokført verdi pr 31.12	10 877 856	465 742	294 727 274	1 176 487	309 847 359
Årets avskrivning	5 133 375	95 820	8 545 404		13 774 599
Årets avskrivning i %	10 % / 20 %	10 %	2,5 %
Kjøp og salg av driftsmidler:	2014	2013
Tilgang	2 603 055	9 234 634
Avgang	881 633	0
Tilgang: Kostnader til parkeringsanlegg, maskiner og inventar til P-Hus. Parkeringsanleggene er finansiert ved lån. Jfr. note 9

Note 4 Aksjer og andeler

Selskapet eier følgende aksjer:

Aksjer og andeler	Antall	Pålydende	Overkurs	Totalt
Rogaland Parkering AS	100	1 000	0	100 000
Egenkapitalinnskudd KLP				482 014
				582 014

Note 5 Kundefordringer og andre fordringer

Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr 1 500 000.

Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapårets slutt.

Kundefordringer og andre fordringer	2014	2013
Selskapet har kundefordringer på:
Fordringer gebyr/tilleggsavgift	1 857 550	2 062 032
Andre kundefordringer	854 349	709 516
Avsetning tap utestående fordringer	-1 500 000	−1 500 000
Fordring refusjon sykepenger	163 383	190 886
Foreløpig interim	0	-1 612
	1 375 282	1 460 822
Andre fordringer:
Periodiserte inntekter - andre	1 377 182	1 316 891
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS	0	139 125
	1 377 182	1 456 016

Det er i 2014 bokført kr 996 268 som tap på fordringer.

Balanseført avsetning for tap på fordringer er på kr 1 500 000.

Note 6 Bundne midler

Pr. 31.12.2014 hadde selskapet bundne midler med kr 627 126 og bundne frikjøpfond er på kr 23 932 442.

Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2014 utgjorde kr 627 126.

Note 7 Egenkapital

Det er i 2014 avgitt kr 4 000 000 i utbytte til Stavanger Kommune. Jfr. Bystyresak 94 -14.

Egenkapital	Innskutt egenkapital	Bundne investeringsfond	Disposisjonsfond parkeringsformål	Annen egenkapital	Sum
Pr. 01.01.	8 792 401	23 932 442	74 387 688	43 495 761	150 608 292
Utbytte til Stavanger Kommune		0	−4 000 000	0	−4 000 000
Årets resultat		2 218 125	19 107 105	0	21 325 230
Egenkapital
Pr. 31.12.	8 792 401	26 150 567	89 494 793	43 495 761	167 933 522

Note 8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser

Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.

Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.

Beregningen for 2014 er oppdatert i tråd med veiledning gitt ut av Regnskapsstiftelsen 31. august 2014. Dette betyr at konsekvensene av nye uførepensjonsregler og levealderjustering for personer født i 1954 og senere er innarbeidet i beregningen. Begge endringene behandles som planendringer og gir som en engangseffekt et stort beløp til inntektsføring.

Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 1 064 868 til KLP. Selskapet har hatt kr 762 191 i utgifter til AFP.

Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2014 kr 482 014.

Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Kollektiv pensjonsordning:
Nåverdi av årets pensjonsopptjening		2 705 129
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse		1 200 265
Avkastning på pensjonsmidler		-902 349
Adm.kostnader/rentegarantipremie		123 467
Netto pensjonskostnad		3 126 512
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) eks. arb.giv.avgift		328 982
Resultatført planendring		-2 447 306
		1 008 188
Opptjente pensjonsforpliktelser		39 730 587
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering		0
Beregnet pensjonsforpliktelse		39 730 587
Pensjonsmidler (til markedsverdi/pensjonsfond)		24 932 536
Ikke resultatført estimatendring/ -avvik		-13 654 590
Pensjonsforpliktelser		1 143 461
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser		161 230
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift		1 304 691
Økonomiske forutsetninger:	31.12.13	31.12.14
Diskonteringsrente	4,00 %	2,30 %
Forventet lønnsvekst	3,75 %	2,75 %
Forventet G-regulering	3,50 %	2,50 %
Forventet pensjonsøkning	2,72 %	1,73 %
Forventet avkastning på fondsmidler	4,40 %	3,20 %
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.14
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte:
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser		-2 328 251
Årets pensjonspremie		3 336 439
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel)		1 008 188

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 315 082 for 2014.

Note 9 Langsiktig gjeld

Virksomheten har pr. 31.12.2014 gjeld på kr 185 890 827 til kredittinstitusjoner.

Lånegiver	Bruk av lån	Opptak i år	Opptak pålydende	Rente-vilkår	Avdrag pr. år	Bokført verdi 2013	Bokført verdi 2014	Gjenv. løpetid
Kommunekreditt	P-HUS Tjensvoll	2004	5 423 900	flytende	301 328	3 163 940	2 862 612	9,5 år
Kommunekreditt	P-Anlegg Olav Kyrres gate	2007	48 750 000	rentebytte- avtale	3 046 876	40 371 091	37 324 215	12,5 år
Kommunalbanken	Parketten	2009	94 000 000	flytende	3 760 000	77 080 000	73 320 000	19,0 år
Kommunalbanken	P-HUS Olav Kyrres gate	2009	5 600 000	flytende	224 000	4 592 000	4 368 000	19,5 år
Kommunalbanken	Siddis P-Hus	2009	87 200 000	flytende	3 488 000	71 504 000	68 016 000	19,5 år
Samlede lånegjeld						196 711 031	185 890 827

Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr 48 750 000.

Note 10 Kortsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld	2014	2013
Leverandørgjeld
Private	4 000 835	3 702 947
Herav gjeld til nærstående parter	587 160	498 739
	4 587 995	4 201 686
Skyldige offentlige avgifter
Skyldig forskuddstrekk	627 127	688 824
Påleggstrekk	0	3 193
Skyldig arbeidsgiveravgift	564 248	511 629
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin	1 993 681	1 744 388
	3 185 056	2 948 034
Annen kortsiktig gjeld
Depositum	34 300	34 300
Avsatte feriepenger	1 768 385	1 809 433
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	249 342	255 130
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter andre	595 905	1 967 274
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter nærstående parter	0	204 403
Forskuddsbetalte inntekter (Sonekort)	728 906	0
	3 376 838	4 270 540
Herav kortsiktig gjeld til Rogaland Parkering AS	0	350 000