Stavanger Parkeringsselskap KF (Foretaket) ble etablert i april 2002 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune i medhold av Kommunelovens § 11. Dette var en videreføring av særbedriften Stavanger Parkeringsselskap SB. Selskapet har et datterselskap, Rogaland Parkering AS, og som er heleid av foretaket (morselskapet). Datterselskapet ble etablert i desember 2008 for å ivareta de konkurranseutsatte forhold ved driften, jamfør eierstrategiens punkt 4 nedenfor.
Stavanger Parkeringsselskap KF sine oppgaver er tydelig definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:
Selskapets hovedformål er med andre ord håndheving av statlige parkeringsbestemmelser, utøvelse av kommunens parkeringspolitikk samt drift av parkeringsanlegg og parkeringsplasser. Selskapet utøver den parkeringspolitikk som til enhver tid er vedtatt av bystyret, og er dermed et viktig redskap i kommunens byutviklingspolitikk. Stavanger Parkeringsselskap KF har som en direkte konsekvens av dette organisert seg som følger:
Hovedpilarene er Forvaltning og drift. Sistnevnte avdeling forestår all drift av de kommunalt eide og drevne Parkeringshus. Dette innbefatter automater, bomstasjoner, visningskilt, brannvern og vedlikehold. I og med at vi har mange parkeringshus i Stavanger kommune, er dette en omfattende jobb. Avdelingen overvåker i tillegg alle P-husene slik at kundene skal få best mulig hjelp når det trengs. Avdelingen for forvaltning er to-delt. Håndheving er den største gruppen med 19 ansatte, hvorav alle jobber i parkeringssoner, Parkeringshus og andre steder i Stavanger kommune der det er påkrevd. Det legges mye ressurser i opplæring blant trafikkbetjentene og alle må gjennomføre og bestå to en-ukes kurs i offentlig og privat regelverk i regi av Norpark. Normalt tar det ett år fra man startet opplæring til man er fullt opplært.
I fjorårets årsberetning ble det vektlagt at selskapet jobbet for å effektivisere driften samt foreta rutine- og prosessforbedringer spesielt i forhold til økonomifunksjonen. Revisjonsrapporten fra Rogaland Revisjon IKS konkluderer slik:
«Hovedinntrykket er at Stavanger Parkeringsselskap KF har forbedret rutinene på de fleste områder slik at de nå skal fungere tilfredsstillende»
Foretaket vil berømme Stavanger kommune sin regnskapsavdeling for godt og konstruktivt samarbeid i utviklingen av foretakets økonomistyring.
Selskapet har gjort effektiviseringsgrep innenfor forvaltningen som blant annet har medført en reduksjon i saksbehandlingstid fra 2-4 måneder til maksimalt 1 måned. Samtidig har effektiviteten per saksbehandler blitt om lag tredoblet i løpet av året.
Selskapet betalte engangsutbytte til Stavanger kommune på 4 mnok i august 2014. Dette utbytte sammen med de 75 millionene som ble betalt til ut desember 2013 medfører en kontantbeholdning for selskapet per 31.12.2014 på om lag 53 millioner kroner, herav 25 millioner i det bundne frikjøpsfondet. Av dette er 13 millioner bundet i en investeringsforpliktelse i forbindelse med bygging av p-anlegg i Lervig Sykehjem.
Foretakets egenkapitalsituasjon vurderes som tilfredsstillende i forhold til ordinær drift.
Salgsinntektene for 2014 ble 74,4 millioner kroner en økning på 3,1 millioner kroner sammenliknet med året før. Prisene på parkering har stått stille siden 2010 samtidig som belegget er om lag det samme som året før. De viktigste årsaken til økningen ligger dermed i mindre nedetid på teknisk utstyr og noe økning i de nyere p-anleggene P-Arketten og P-Siddis. Samtidig ser vi at Valberghallen har vokst i popularitet som en følge av mer stabile kjøreforhold til og fra hallen.
Inntektene fra ileggelser ligger på samme nivå som for 2013, til tross for lavere bemanning og uendrede satser.
Finansinntektene var i 2013 4,2 millioner kroner mot 2,2 millioner kroner i 2014. Årsaken til nedgangen er utbytter til eier.
Driftskostnadene er 5,1 millioner kroner lavere sammenliknet med 2013. Lavere personalkostnader og kraftig nedgang i strømutgifter utgjør de største postene her. Det bemerkes også at det ikke har vært de store investeringene i 2014 som påvirker resultatet positivt. I 2015 vil investeringene økes kraftig.
Regnskap for 2014 gjøres opp med et driftsresultat i pluss på kr. 25,9 millioner kroner og et årsresultat inkludert finans på 21,4 millioner kroner. Følgende disposisjoner av overskudd foreslås:
Frikjøpsfond: 2.218.125
Overføring disposisjonsfond: 19.216.201
Regnskapet for 2014 gir et rettvisende bilde av årets drift, og vi legger fortsatt drift av selskapet til grunn.
Stavanger Parkering KF har et heleid datterselskap Rogaland Parkering AS. Selskapets formål er å drifte private parkeringsanlegg/-plasser i tråd med eierstrategiens punkt 4. Selskapet inngår avtaler med Stavanger Parkeringsselskap KF om kjøp av tjenester, som teknisk ettersyn, praktisk drift og håndheving. Rogaland Parkering AS har en sunn økonomi, har økt kundemassen og inntekten i 2014.
Stavanger Parkeringsselskap KF er sertifisert som Miljøfyrtårn. En rekke krav innen områder som arbeidsmiljø, energi, veiing og sortering av avfall, innkjøp, kartlegging av drivstofforbuk med videre må oppfylles for å bli sertifisert.
Stavanger Parkeringsselskap KF har i løpet av 2014 gått til anskaffelse av el-bil. Det er fokus på minimering av energibruk noe som har resultert i betydelig nedgang i energikostnader. Selskapet har gjort flere konkrete tiltak i forhold til å forbedre informasjon om ledige parkeringsplasser, deriblant samarbeid med ekstern aktører, forbedret visningsskilt og informasjon i egen app. Foretaket foretar kontinuerlig overvåkning av antallet ladepunkter for el-bil, samtidig som det vurderes investeringer i mer moderne og energieffektive løsninger i eksisterende infrastruktur
HMS ansvar hviler på AMU samt den enkelte leder i selskapet. AMU har avholdt 4 møter i 2014. Arbeidsmiljøet i selskapet er generelt godt, selv om det er en del ting å jobbe med. Det er en åpen tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen. AMU og ledelsen har som mål at det skal tilrettelegges for gode arbeidsforhold med fokus på HMS der ett av tiltakene har vært å stimulere ansatte til fysisk fostring i fritiden.
Sykefraværet var 12,9% i 2014 og det langtidsfraværet som er årsaken til dette. Det er ikke til å legge skjul på at foretaket har hatt flere særdeles alvorlige sykdomstilfeller i 2014.
Stavanger Parkeringsselskap KF benytter Stavanger kommune sitt system Synergi for avviksrapportering. Det også i 2014 registrert uønskede hendelser. Disse følges opp etter bestemte prosedyrer.
Det er i løpet av året foretatt vernerunder på alle våre P-anlegg og blant de kontoransatte og tiltak iverksatt der det har vært et behov.
Foretaket har i dag slik fordeling mellom kjønn: 15 kvinner og 16 menn. Foretaket har ikke hatt utlysing av ledige stillinger i 2014, men vil være bevisst på å tilstrebe en god balanse mellom kjønnene. Ca. 10% av staben er av utenlandsk opprinnelse.
Styret består av 3 kvinner og to menn, der styreleder er kvinne. Selskapets ledergruppe består av to menn og to kvinner.
Stavanger kommune iverksatte en helt ny medarbeiderundersøkelse i 2014. Denne valgte Stavanger Parkeringsselskap KF å delta på. I og med at dette var en ny undersøkelse, gir den en god basis for det videre arbeid med å foreta gode prioriteringer for det bedriftsinterne samspillet. Oppslutningen var noe over 80% som må sies å være tilfredsstillende. Undersøkelsen viser totalt sett at selskapet scorer høyt områder som jobbengasjement og arbeidsglede og har noe å gå på når det gjelder medvirkning og samspill.
Det ble i løpet av 2014 foretatt en kundetilfredshetsundersøkelse. Denne vektlegger hva som er viktig for kundene og hvordan foretaket vurderes på viktighet. Resultatet av undersøkelsen viser at over 60% av de spurte synes det er lett eller svært lett å finne ledig parkeringsplass i Stavanger sentrum og at Stavanger Parkering har enkle og funksjonelle betalingsløsninger. Undersøkelsen viser samtidig at foretaket har noe å gå på når det gjelder informasjon om betalingsmåter og tilpasning til ny teknologi.
Tilbakemeldinger fra arrangører som ONS, World Tour med videre er meget gode i forhold til jobben trafikkbetjentene har gjort.
Selskapet har hatt ekstra fokus på etikkarbeidet i 2014. Dette på generelt grunnlag, og på basis av resultatet i en avdeling fra medarbeiderundersøkelsen. Stavanger Parkering har konkret kurset medarbeidere i etikkarbeid gjennom samarbeid med Stavanger kommune. Fokus for arbeidet har vært etisk standard for ansatte i Stavanger kommune og særskilte problemstillinger knyttet til parkeringshåndheving. Foretaket har etablert rutinemessige casediskusjoner rundt etiske dilemma.
Den viktigste oppgaven for Stavanger Parkeringsselskap KF i all kommunikasjon er trygg og sikkert by. Dette er gjenstand for fokus i svært mye av markedskommunikasjonen. Samtidig er det viktig å nå ut til aktuelle målgrupper i forbindelse med særskilte produkter eller tjenester. Ett eksempel er lansering av ny betalingsløsning for betaling av p-avgift med mobiltelefon. Foretaket er bevisst på å søke etter tradisjonelle så vel som nye kanaler for sin markedskommunikasjon, der vi har inngått samarbeid med en lokal aktør i forhold til å synliggjøre parkeringshusenes belegg i sanntid for å sikre en bedre trafikkstyring. En annen og viktig oppgave er omdømmebygging som er en spesielt stor utfordring for et parkeringsselskap. Det er laget en dokumentarfilm om samfunnsnytten som foretaket er involvert i. Denne blir brukt i diverse sammenhenger.
Problemene vi hadde med betalingsautomatene i forbindelse med den nye EMV-standarden i 2013 er mer eller mindre eliminert i 2014. Det har resultert i mindre nedetid og forbedret økonomi uten at vi har registrert signifikante endringer i parkeringsbelegget.
Utfordringene med vedlikehold og av bygg og teknisk utstyr er de samme som før. Det må gjøres betydelig investeringer i 2015, særlig gjelder dette P-Posten der det må gjøres strakstiltak dersom det fortsatt skal holdes åpent. Det har også vært behov for strakstiltak på Jorenholmen i forhold til grunnforholdene. Datateknisk utstyr som servere, brannmurer har fått helt nødvendige oppgraderinger i forhold sikkerhet og
Utarbeidelse av kundetilfredshetsindeks har gitt selskapet verdifull informasjon i forhold til prioriteringer og veien videre:
Resultat | Noter | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER | ||||
Driftsinntekter | ||||
Salgsinntekt | 1 | 74 366 346 | 76 250 000 | 71 267 796 |
Frikjøp parkeringsplasser | 2 218 125 | 0 | 1 347 500 | |
Annen driftsinntekt | 1 | 7 652 661 | 9 875 000 | 6 159 571 |
Sum driftsinntekter | 84 237 132 | 86 125 000 | 78 774 867 | |
Driftskostnader | ||||
Lønnskostnad | 2,8 | 17 852 319 | 20 615 000 | 20 628 431 |
Avskrivning på varige driftsmidler | 3 | 13 774 599 | 11 485 000 | 13 827 695 |
Tap på fordringer | 996 268 | 500 000 | 1 080 928 | |
Annen driftskostnad | 1 | 25 814 112 | 29 458 000 | 27 864 380 |
Sum driftskostnader | 58 437 297 | 62 058 000 | 63 401 433 | |
Driftsresultat | 25 799 836 | 24 067 000 | 15 373 434 | |
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER | ||||
Finansinntekter | ||||
Renteinntekt | 2 201 803 | 1 500 000 | 4 212 083 | |
Sum finansinntekter | 2 201 803 | 1 500 000 | 4 212 083 | |
Finanskostnader | ||||
Rentekostnad | 6 669 690 | 6 610 000 | 7 120 318 | |
Annen finanskostnad | 6 719 | 0 | 3 643 | |
Sum finanskostnader | 6 676 409 | 6 610 000 | 7 123 960 | |
Sum netto finansposter | -4 474 606 | -5 110 000 | -2 911 877 | |
Årsresultat | 21 325 230 | 18 957 000 | 12 461 556 | |
Avsatt til bundnet fond | 7 | 2 218 125 | 1 347 500 | |
Overføringer disposisjonsfond | 7 | 19 107 105 | 11 114 056 | |
Tilleggsutbytte/engangsutbytte | 7 | -4 000 000 | -75 000 000 | |
Fra annen egekapital | 7 | 4 000 000 | 75 000 000 | |
Sum disponert | 21 325 230 | 12 461 556 |
Balanse
Balanse | Noter | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Varige driftsmidler | |||
Bygninger og annen fast eiendom | 3 | 294 727 274 | 303 272 678 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | 2 600 000 | |
Anlegg under oppføring | 3 | 1 176 487 | 0 |
Maskiner og inventar | 3 | 10 877 856 | 14 584 664 |
Biler | 3 | 465 742 | 561 562 |
Sum varige driftsmidler | 309 847 359 | 321 018 904 | |
Finansielle anleggsmidler | |||
Aksjer i datterselskap | 4 | 100 000 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 5 | 482 014 | 426 592 |
Sum finansielle anleggsmidler | 582 014 | 526 592 | |
Sum anleggsmidler | 310 429 373 | 321 545 496 | |
Omløpsmidler | |||
Fordringer | |||
Kundefordringer | 5 | 1 375 282 | 1 460 822 |
Andre fordringer | 5 | 1 377 182 | 1 456 016 |
Sum fordringer | 2 752 464 | 2 916 838 | |
Bankinnskudd og kontanter | 6 | 53 097 092 | 38 588 476 |
Sum bankinnskudd og kontanter | 53 097 092 | 38 588 476 | |
Sum omløpsmidler | 55 849 557 | 41 505 314 | |
SUM EIENDELER | 366 278 930 | 363 050 809 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | |||
Innskutt egenkapital | 7 | 8 792 401 | 8 792 401 |
Sum bundnet egenkapital | 8 792 401 | 8 792 401 | |
Opptjent egenkapital | |||
Bundne investeringsfond | 6,7 | 26 150 567 | 23 932 442 |
Annen egenkapital | 7 | 132 990 554 | 117 883 450 |
Sum annen egenkapital | 159 141 121 | 141 815 891 | |
Sum egenkapital | 167 933 522 | 150 608 292 | |
Gjeld | |||
Avsetning for forpliktelser | |||
Pensjonsforpliktelser | 8 | 1 304 691 | 3 961 226 |
Sum avsetning for forpliktelser | 1 304 691 | 3 961 226 | |
Annen langsiktig gjeld | |||
Øvrig langsiktig gjeld | 9 | 185 890 827 | 196 711 031 |
Sum annen langsiktig gjeld | 185 890 827 | 196 711 031 | |
Sum langsiktig gjeld | 187 195 518 | 200 672 257 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 10 | 4 587 995 | 4 201 686 |
Skyldige offentlige avgifter | 10 | 3 185 056 | 2 948 034 |
Kortsiktig konserngjeld | 10 | 0 | 350 000 |
Annen kortsiktig gjeld | 10 | 3 376 838 | 4 270 540 |
Sum kortsiktig gjeld | 11 149 889 | 11 770 260 | |
Sum gjeld | 198 345 408 | 212 442 517 | |
SUM EGENKAPITAL OG GJELD | 366 278 930 | 363 050 809 |
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, UTKAST PR. 05.02.2014 for kommunale og fylkeskommunale foretak av 24. august 2006.
Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:
Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert. Frikjøpsordning for boliger bygget etter 1965. I 1965 ble det satt krav i plan- og bygningsloven om at det skal bygges p-plass på egen grunn. Kravet er 1 plass pr. 100 kv.meter. Den eneste måten å unngå kravet om egen p-plass, er å kjøpe seg fri. Pengene settes av til utvikling av parkeringsplasser i det offentlige rom. Bystyret fastsetter satser for frikjøp. Inntektene av frikjøp parkeringplasser avsettes til bundet investeringsfond (her frikjøpsfond iht. reglene i plan- og bygningsloven).
Selskapet er ikke skattepliktig.
Spesifikasjon: | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Salgsinntekter | 72 827 854 | 70 158 792 |
Nærstående parter: | ||
Rogaland Parkering AS (Leieinntekter iht. Kontrakt) | 1 538 492 | 1 109 004 |
74 366 346 | 71 267 796 | |
Annen driftsinntekt | 951 853 | 393 181 |
Utleie av parkeringsplasser | 5 715 446 | 5 605 958 |
Overføring fra Kommunen (Seniortiltak) | 60 262 | 101 807 |
Rogaland Parkering AS | 925 100 | 58 625 |
7 652 661 | 6 159 571 | |
Kjøp av varer og tjenester | 21 100 237 | 23 190 225 |
Nærstående parter: | ||
Kjøp fra kommunen | 220 714 | 189 255 |
Kjøp fra Kommunale Foretak | 2 883 084 | 3 115 484 |
Revisjonshonorar | 145 346 | 124 089 |
Regnskapshonorar | 357 155 | 376 429 |
Overføring til kommunen (momskompensasjon) | 498 739 | 518 898 |
Rogaland Parkering AS | 608 836 | 350 000 |
25 814 112 | 27 864 380 |
Det er registrert følgende lønnskostnader for selskapet de siste to år:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Lønn | 14 267 955 | 15 278 249 |
Arbeidsgiveravgift | 2 152 584 | 2 524 497 |
Pensjonkostnader - Jfr. Note 8 | 713 899 | 2 160 882 |
Andre ytelser | 717 880 | 664 802 |
Sum lønnskostnader | 17 852 319 | 20 628 431 |
Antall årsverk pr 31.12.2014 | 33,4 | 36,4 |
Det er i 2013 utbetalt kr 777 050 til daglig leder.
Honorar til styrets leder er utbetalt med kr 58 056.
Totalt er det utbetalt kr 161 380 i styrehonorar til selskapets styre.
Det er for 2014 kostnadsført kr 145 346 i revisjonshonorar.
Driftsmidler | Maskiner inventar | Biler | Bygg | Anlegg under oppførelse | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskost 01.01 | 28 819 013 | 958 382 | 345 684 203 | 0 | 375 461 598 |
Årets tilgang | 1 426 568 | 0 | 0 | 1 176 487 | 2 603 055 |
Årets avgang | 881 633 | 0 | 0 | 0 | 881 633 |
Akkumulerte avskrivninger 31.12 | 18 486 092 | 492 640 | 50 956 929 | 0 | 69 935 661 |
Tomt St. Olav | 2 600 000 | ||||
Bokført verdi pr 31.12 | 10 877 856 | 465 742 | 294 727 274 | 1 176 487 | 309 847 359 |
Årets avskrivning | 5 133 375 | 95 820 | 8 545 404 | 13 774 599 | |
Årets avskrivning i % | 10 % / 20 % | 10 % | 2,5 % | ||
Kjøp og salg av driftsmidler: | 2014 | 2013 | |||
Tilgang | 2 603 055 | 9 234 634 | |||
Avgang | 881 633 | 0 | |||
Tilgang: Kostnader til parkeringsanlegg, maskiner og inventar til P-Hus. Parkeringsanleggene er finansiert ved lån. Jfr. note 9 |
Selskapet eier følgende aksjer:
Aksjer og andeler | Antall | Pålydende | Overkurs | Totalt |
---|---|---|---|---|
Rogaland Parkering AS | 100 | 1 000 | 0 | 100 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 482 014 | |||
582 014 |
Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er gjort avsetninger for tap på krav med kr 1 500 000.
Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapårets slutt.
Kundefordringer og andre fordringer | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Selskapet har kundefordringer på: | ||
Fordringer gebyr/tilleggsavgift | 1 857 550 | 2 062 032 |
Andre kundefordringer | 854 349 | 709 516 |
Avsetning tap utestående fordringer | -1 500 000 | −1 500 000 |
Fordring refusjon sykepenger | 163 383 | 190 886 |
Foreløpig interim | 0 | -1 612 |
1 375 282 | 1 460 822 | |
Andre fordringer: | ||
Periodiserte inntekter - andre | 1 377 182 | 1 316 891 |
Periodiserte inntekter - Rogaland Parkering AS | 0 | 139 125 |
1 377 182 | 1 456 016 |
Det er i 2014 bokført kr 996 268 som tap på fordringer.
Balanseført avsetning for tap på fordringer er på kr 1 500 000.
Pr. 31.12.2014 hadde selskapet bundne midler med kr 627 126 og bundne frikjøpfond er på kr 23 932 442.
Skyldig skattetrekk pr. 31.12.2014 utgjorde kr 627 126.
Det er i 2014 avgitt kr 4 000 000 i utbytte til Stavanger Kommune. Jfr. Bystyresak 94 -14.
Egenkapital | Innskutt egenkapital | Bundne investeringsfond | Disposisjonsfond parkeringsformål | Annen egenkapital | Sum |
---|---|---|---|---|---|
Pr. 01.01. | 8 792 401 | 23 932 442 | 74 387 688 | 43 495 761 | 150 608 292 |
Utbytte til Stavanger Kommune | 0 | −4 000 000 | 0 | −4 000 000 | |
Årets resultat | 2 218 125 | 19 107 105 | 0 | 21 325 230 | |
Egenkapital | |||||
Pr. 31.12. | 8 792 401 | 26 150 567 | 89 494 793 | 43 495 761 | 167 933 522 |
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven.
Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap.
Beregningen for 2014 er oppdatert i tråd med veiledning gitt ut av Regnskapsstiftelsen 31. august 2014. Dette betyr at konsekvensene av nye uførepensjonsregler og levealderjustering for personer født i 1954 og senere er innarbeidet i beregningen. Begge endringene behandles som planendringer og gir som en engangseffekt et stort beløp til inntektsføring.
Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 1 064 868 til KLP. Selskapet har hatt kr 762 191 i utgifter til AFP.
Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12.2014 kr 482 014.
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser | ||
---|---|---|
Kollektiv pensjonsordning: | ||
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 2 705 129 | |
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 1 200 265 | |
Avkastning på pensjonsmidler | -902 349 | |
Adm.kostnader/rentegarantipremie | 123 467 | |
Netto pensjonskostnad | 3 126 512 | |
Resultatført aktuarielt tap (gevinst) eks. arb.giv.avgift | 328 982 | |
Resultatført planendring | -2 447 306 | |
1 008 188 | ||
Opptjente pensjonsforpliktelser | 39 730 587 | |
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering | 0 | |
Beregnet pensjonsforpliktelse | 39 730 587 | |
Pensjonsmidler (til markedsverdi/pensjonsfond) | 24 932 536 | |
Ikke resultatført estimatendring/ -avvik | -13 654 590 | |
Pensjonsforpliktelser | 1 143 461 | |
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser | 161 230 | |
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift | 1 304 691 | |
Økonomiske forutsetninger: | 31.12.13 | 31.12.14 |
Diskonteringsrente | 4,00 % | 2,30 % |
Forventet lønnsvekst | 3,75 % | 2,75 % |
Forventet G-regulering | 3,50 % | 2,50 % |
Forventet pensjonsøkning | 2,72 % | 1,73 % |
Forventet avkastning på fondsmidler | 4,40 % | 3,20 % |
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.14 | ||
Årets netto pensjonskostnad fremkommer på følgende måte: | ||
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser | -2 328 251 | |
Årets pensjonspremie | 3 336 439 | |
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel) | 1 008 188 |
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 315 082 for 2014.
Virksomheten har pr. 31.12.2014 gjeld på kr 185 890 827 til kredittinstitusjoner.
Lånegiver | Bruk av lån | Opptak i år | Opptak pålydende | Rente-vilkår | Avdrag pr. år | Bokført verdi 2013 | Bokført verdi 2014 | Gjenv. løpetid |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Kommunekreditt | P-HUS Tjensvoll | 2004 | 5 423 900 | flytende | 301 328 | 3 163 940 | 2 862 612 | 9,5 år |
Kommunekreditt | P-Anlegg Olav Kyrres gate | 2007 | 48 750 000 | rentebytte- avtale | 3 046 876 | 40 371 091 | 37 324 215 | 12,5 år |
Kommunalbanken | Parketten | 2009 | 94 000 000 | flytende | 3 760 000 | 77 080 000 | 73 320 000 | 19,0 år |
Kommunalbanken | P-HUS Olav Kyrres gate | 2009 | 5 600 000 | flytende | 224 000 | 4 592 000 | 4 368 000 | 19,5 år |
Kommunalbanken | Siddis P-Hus | 2009 | 87 200 000 | flytende | 3 488 000 | 71 504 000 | 68 016 000 | 19,5 år |
Samlede lånegjeld | 196 711 031 | 185 890 827 |
Stavanger Parkeringsselskap KF har i 2008 inngått en rentebytteavtale med hovedstol på kr 60 000 000 og en løpetid på 20 år. Beløpet ble endret i 2011 til kr 48 750 000.
Kortsiktig gjeld | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Leverandørgjeld | ||
Private | 4 000 835 | 3 702 947 |
Herav gjeld til nærstående parter | 587 160 | 498 739 |
4 587 995 | 4 201 686 | |
Skyldige offentlige avgifter | ||
Skyldig forskuddstrekk | 627 127 | 688 824 |
Påleggstrekk | 0 | 3 193 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 564 248 | 511 629 |
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. Termin | 1 993 681 | 1 744 388 |
3 185 056 | 2 948 034 | |
Annen kortsiktig gjeld | ||
Depositum | 34 300 | 34 300 |
Avsatte feriepenger | 1 768 385 | 1 809 433 |
Skyldig arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 249 342 | 255 130 |
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter andre | 595 905 | 1 967 274 |
Periodiserte kostnader/forsk.bet.inntekter nærstående parter | 0 | 204 403 |
Forskuddsbetalte inntekter (Sonekort) | 728 906 | 0 |
3 376 838 | 4 270 540 | |
Herav kortsiktig gjeld til Rogaland Parkering AS | 0 | 350 000 |
Til Stavanger bystyre
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Parkeringsselskap KF, som viser et overskudd på kr 21 325 230. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap, kontantstrømoppstilling og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Parkeringsselskap KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 23.3.2015
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor
I 2014 ble Sølvberget gjenstand for svært mye positiv oppmerksomhet. Ny 1. etasje med utvidede tilbud, lange åpningstider, ny restaurant, kreativ formidling og et omfattende arrangementstilbud førte i sum til at flere medier omtalte det hele som en gjenfødelse. «Det er blitt et åpnere og vennligere hus etter at biblioteket har fått et nytt trappeløp og flyttet flere tjenester og tilbud ned til første etasje. I stedet for å komme inn i et inngangsparti som først og fremst ledet gjestene rett gjennom huset og til Breitorget, byr Kulturhuset etter ombyggingen inn på besøk,» skrev Rogalands Avis på lederplass etter nyåpningen.
Resultatene og mottakelsen gir inspirasjon til videre utviklingsarbeid. Listen er lagt høyt, noe som krever mye av alle ansatte.
1. Virksomheten – Stavangers største møteplass
Sølvbergets visjon:
Sølvberget skal være den beste formidleren av kunnskap for alle og landets fremste arena for kreativitet. Gjennom opplysning og opplevelser skal trofaste gjester beholdes og nye mennesker begeistres. Byens største møteplass skal dyrke romslighet og refleksjon.
Sølvbergets kunnskap og kompetanse skal ikke vokse i takt med byens og regionens befolkning – vi skal ligge foran. Vi skal formidle de gode historiene og være en trygg veiviser i en informasjonsjungel som stadig vokser seg tettere.
Visjonen gjennomsyrer arbeidet som foregår ved kulturhuset, og anses som godt innarbeidet hos de ansatte.
Sølvbergets virksomhet består av drift av bibliotek, aktiv litteratur- og musikkformidling, programvirksomhet, internasjonalt kulturnettverk, nettsider, sosiale medier og Kapittel-festivalen. Hovedaktiviteten er i Sølvberget og i tillegg drives flere bydelsrettede tjenester, blant annet skolebiblioteksentralen og Madla bibliotek. Sølvberget driver også bibliotek for innsatte ved Stavanger fengsel. Det nasjonale nord-sør-kompetansebiblioteket ligger også på Sølvberget.
Ny biblioteklov ble vedtatt av Stortinget i juli 2013. Lovendringen la vekt på at folkebibliotekene skal ha en utvidet rolle som infrastruktur for demokratiet. I 2014 oppfylte Sølvbergets bibliotekdrift de nye kravene gjennom aktiv formidling og med å være en av fylkets mest omtalte debattarenaer. De høye besøkstallene viser også at biblioteket har blitt svært viktig som møteplass.
Sølvberget har gjennom året gjort et viktig arbeid for å nyttiggjøre seg av ny organisasjonsmodell med organisering tre fagsøyler og fagstab. Mye myndighet og gjennomføringsansvar er delegert til tverrfaglige team.
Regnskapet er gjort opp i balanse. Et overskudd på kr 114 375 er overført til foretakets disposisjonsfond.
I løpet av året har Sølvbergets ledelse varslet et forventet underskudd på grunn av finanskostnader som ikke er fullt kompensert. Når det likevel er et positivt driftsresultat, skyldes dette i hovedsak følgende: De høye energiutgiftene i 2013 viste seg å være en faktureringsfeil fra strømleverandørens side. Sølvberget fikk refundert ca. 1,5 millioner kroner i 2014, som ble fordelt forholdsmessig mellom Sølvberget KF og SF-kino. Sølvberget sin andel var ca. kr 1 millioner.
2014 var det første året med utvidede åpningstider i første etasje i Sølvberget, samt utvidede åpningstider og ubetjent bibliotek på Madla. Regnskapet for 2014 er fortsatt preget av store investeringsutgifter, samt omfordeling av driftskostnader som en konsekvens av at Sølvberget åpnet sin nye første etasje for publikum.
Investeringer
Investeringene i forbindelse med «Nye Sølvberget» fase 1 ble ferdigstilt i 2014, og i januar åpnet nytt bibliotek i 1. etasje. Mesteparten av investeringene ble regnskapsført i 2013. Det ble ikke tatt opp nye lån i 2014 og det gjenstår fortsatt ubrukte lånemidler fra 2013. Det vil bli utarbeidet eget byggeregnskap for Nye Sølvberget, fase 1 i løpet av våren 2015.
Arbeidet med fase 2 av «Nye Sølvberget» (2.-4.etasje) tar lenger tid enn planlagt, men følger ellers oppsatt plan. Investeringene finansieres hovedsakelig gjennom låneopptak. I tillegg går avdrag fra lån til Renaa inn for å styrke investeringsmidlene, og 2014 er det første året for full momsrefusjon av investeringskostnadene.
Driftsinntekter
Driftsinntektene er kr 2,3 millioner høyere enn budsjettert. Det skyldes i hovedsak at «overføringer med krav uten motytelse» er på kr 73,9 millioner mot budsjettert kr 71,6 millioner. Årsaken er at Stavanger kommune i sine budsjettjusteringer gjorde lånemidlene til Renaa om til driftsmidler.
Driftsutgifter
Utgiftene til lønn har økt i forhold til 2013, fra kr 30,6 millioner pluss sosiale utgifter til
kr 34,7 millioner. Økningen er i samsvar med budsjettet og skyldes delvis utvidelse av åpningstidene, men også kostnader til ferdigstilling av magasin og utvidet ramme i forbindelse med lønnsforhandlingene.
Kostnadene knyttet til arrangementer og markedsføring har økt etter at ombyggingen er ferdigstilt. Aktivitetene har blomstret i 2014 i nye lokaler. Husleieavtalen med Stavanger kommune er ennå ikke reforhandlet som følge av kinoombyggingen.
I 2014 var det en betydelig økning av kostnadene til pensjonspremien. Siden kostnadene og premieavvikene knyttet til pensjon svinger fra år til år, bør det vurderes å avsette midler i «de gode årene» og slik unngå negative påvirkningene av pensjonskostnader for drift.
Finanskostnadene i 2014 påløp seg kr 2,7 millioner mot budsjetterte kr 2,1 millioner. Fra 2015 er finanskostnadene for eksisterende lån kompensert fra Stavanger kommune. Men finanskostnadene vil øke i årene framover, og det er ikke avklart om også disse vil bli kompensert.
Kulturbanken
På grunn av usikkerheten om Kulturbankens framtid og faktiske kostnader til drift, har Sølvberget vært forsiktig med å belaste oppsatt driftsbudsjett. Dette fører til et positiv resultat på nesten 0,6 millioner i 2014.
Litteraturhus og Kiellandsenter
Prosjektlederstillingen ble ikke fornyet da avtalen gikk ut, og det ble i stedet arbeidet med å få til et forprosjekt for rehabilitering av Kulturbanken og innpassing av Litteraturhus og Kiellandsenter i bygningen. Våren 2015 fremmes ny sak til politisk behandling, siden bystyret har vedtatt å selge bygningen.
Disposisjonsfond
Overskuddet fra 2013 på kr 2 570 445 ble avsatt til disposisjonsfondet. Styret vedtok senere å disponere kr 288 045 til drift og kr 578 636 til investeringer. Resterende midler i disposisjonsfondet er avsetninger fra tidligere års overskudd og øremerkede midler som er overført til 2015.
Det er gjennomført konkurranser for følgende innkjøp: Valg av ny renholdsleverandør, selvbetjening/RFID på Madla, RFID på Sølvberget, rådgivende arkitekt for interiørdesign kontorfellesskap.
Resultatmål:
Åpningen av 1. etasje har preget arbeidet ved Sølvberget i 2014. Sølvberget har fått mye oppmerksomhet og besøket har skutt i været. De ansatte er stolte over å arbeide på et bibliotek som tør å gå foran, som er nyskapende og som er et hus som kjemper for ytringsfrihet. De ansatte har strukket seg langt og vært fleksible i forhold til alle endringene omorganisering og nyåpning har ført med seg.
2014 har vært et år der vi de ansatte har blitt kjent med den nye organisasjonsmodellen. Omorganiseringen og arbeidet med Nye Sølvberget fører med seg ombygging, omstrukturering og endring av arbeidsplasser og arbeidsoppgaver. Mange av arbeidsoppgavene utføres mer effektivt i den nye organisasjonsmodellen, men den nye organiseringen får ikke vist sitt fulle potensiale før den fysiske ombyggingen av 2.- 4. etasje er på plass.
Mange ansatte har i 2014 vært engasjert i forskjellige arbeidsgrupper som har arbeidet med utviklingen av Nye Sølvberget 2. – 4. etasje. Det er viktig for den videre prosessen at arbeidet forankres godt i organisasjonen.
Sølvberget hadde 72 fast ansatte i 2014, fordelt på 58,41 årsverk, og 2,5 årsverk knyttet til prosjektstillinger ved utgangen av 2014. 34,72 prosent av arbeidstakerne var menn og 65,28 prosent kvinner. Det var 25 prosent menn i ledende stillinger. Det arbeides aktivt med å rekruttere flere mannlige arbeidstakere og flere arbeidstakere med minoritetsbakgrunn. Dette blir vektlagt når det kalles inn til intervju. Det ble i 2014 ansatt 3,5 nye medarbeidere i faste stillinger, mens tre sluttet.
Sølvberget hadde et sykefravær på 3,6 % i 2014 (5,8 % i 2013). Nedgangen i sykefraværet var forventet, da 2014 har vært et roligere år uten fysiske ombygginger og omorganisering. Sølvbergets IA-mål er en sykefraværsprosent på under 5,6 %. Sykefraværet på Sølvberget er lavt sammenlignet med resten av Stavanger kommune.
Det ble gjennomført medarbeiderundersøkelse i februar 2014. Resultatene fra medarbeiderundersøkelsen ble grunnlag for tiltak som ble innarbeidet i HMS-planen for 2014 og ROS-analysen. Hovedområdene som ble fokusert på i 2014 var:
Hvis konflikter oppstår, blir de håndtert på en god måte.
Hvordan kan vi legge til rette for gode beslutningsprosesser nedover i organisasjonen?
Jeg kan i stor grad påvirke hvordan jeg skal utføre mine arbeidsoppgaver.
I januar ble det ansatt en egen rådgiver på HMS- og drift. Det har blitt gjennomført en omfattende ROS-analyse, der tidligere ROS-analyser har blitt gjennomgått og oppdatert. Det ble arbeidet med forbedring av internkontrollsystemet og oppdatering av rutiner innen brannvern og HMS.
Som en del av HMS-arbeidet for å fremme et godt arbeidsmiljø ble det gjennomført en rekke sosiale tiltak i 2014. Her er noen eksempler: Sommerfest, julebord, familiedag i Trollskogen, ukentlig HMS-trening og intern Facebook-gruppe som brukes til kulturbygging og kunnskapsdeling. Alle ansatte har fått tilbud om mindfullnesskurs, og obligatorisk førstehjelpskurs er blitt gjennomført med interne krefter.
Sølvberget skrev i 2014 under en ny IA-avtale med NAV, med egne mål for Sølvbergets IA-arbeid. Sølvberget fikk i 2014 tilgang til det nye lønns- og personalsystemet LØP og innførte et planleggingsverktøy for bemanning, Planday.
Den vedtatte etiske standarden for Stavanger kommune gjelder også for Sølvberget. Det er ikke satt i verk spesielle tiltak på dette området i 2014. Det er ikke avholdt kontaktmøte mellom kommunalutvalget og foretakene.
Resultatmål:
Sølvberget er et senter som hver dag imøtekommer innbyggernes daglige ønsker og behov. Et hus der venner møtes over en kopp kaffe. Et sted der bokskatter og filmperler finner nye lesere. Et hus der studenter får ro og inspirasjon. Et hus som gir rom og armslag til ytringsfrihet og viktige stemmer.
Besøk og utlån
Samlet besøk på Stavanger bibliotek økte med 54 % siste året. Dette skyldes i stor grad at publikum har tatt i bruk den nye 1. etasjen på en måte som overgår alle forventninger. Sølvberget har her skapt en attraktiv møteplass og et byrom som er viktig for Stavanger sentrum og for videre utvikling av Sølvberget. Samtidig fortsetter publikum å bruke tilbudene i de andre etasjene og på Madla bibliotek.
Samlet utlån for biblioteket var 685 282. Dette var en økning på 2 % fra året før. 12 % av utlånet gjøres i den nye førsteetasjen. Utlånet av e-bøker var i overkant av 20 000, en økning på 305 % fra året før. Dette tilsvarer likevel bare 3 % av det totale utlånet. Madla bibliotek hadde 1 % økning i utlånet. Utlån av bøker gikk gjennomgående noe opp (mest på barn med 5 %), mens utlån av musikk gikk ned med 24 %. Utlån av film var nokså stabilt.
Sølvbergets magasin har vært utilgjengelig for publikum under ombyggingen. Samlingen ble reorganisert og flyttet tilbake i 2014. Dette har vært et omfattende arbeid, men resultatet er blitt bra både for publikum og ansatte.
Arrangementer
Det ble gjennomført 480 arrangement og 215 klassebesøk/brukerorienteringer i Sølvbergets regi i 2014 (334 og 231 i 2013). 176 av arrangementene var for barn, og gjennomsnittsbesøk pr arrangement var 65 (64 i 2013). Det samlede besøket på Sølvbergets arrangementer var 40 416, noe som er en dobling fra 2013. Arrangementene på Kapittel 14 er ikke med i disse tallene. Festivalen hadde 152 arrangement og et totalt besøk på 11 400.
Høsten 2014 startet Sølvberget samarbeid med Røde Kors ukentlig språkkafé. Dette er et tilbud til folk med ikke-norsk-etnisk bakgrunn som ønsker å øve seg på å snakke norsk.. Antallet cinematekvisninger og samarbeidsarrangement med eksterne partnere økte, bl.a. var Sølvberget var en av hovedsamarbeidspartnerne i Stavanger Impact Week. Dette er viktige årsaker til at antall arrangementer økte med rundt en tredjedel fra 2013.
Det ble gjennomført flere arrangementer, og prøvd ut nye arrangementstyper, f.eks. ulike verksteder. Gjennomsnittsbesøket pr arrangement økte 1,5 %, som er under målsettingen. Det er likevel grunn til å være fornøyd med dette, da en del av de nye arrangementene har vært beregnet på små grupper. Det betyr at gjennomsnittsbesøket har vært høyt på de faste seriene og kveldsarrangementene.
Internasjonalt kulturnettverk er en viktig bidragsyter med 44 arrangement og 9 950 besøkende. De viktigste arrangementene var Kulturkafeene på lørdager, møteserien Global morgen, Barnas verdensdag og Frivillighetstorget.
Tilbudet til barn er viktig, og Barne- og ungdomsbiblioteket har mange aktiviteter. Teamet sørget for å sette barnelitteratur på regional dagsorden gjennom leselystkonkurransen «Årets bok» og prosjektet «Grunnloven i gave» som var støttet både av SR-bank og Ordføreren.
Litteraturfestivalen Kapittel ble etablert av Sølvberget i 1995, og festivalen har hatt sterk utvikling de seneste årene. 2014 var nok et godt år for festivalen. Festivalens etablerte stilling i regionen og nasjonalt ble ytterligere befestet. Med temaet ”olje” klarte festivalen å sette dagsorden i tiden rundt avviklingen og var utgangspunktet for en interessant diskusjon om litteraturens rolle i møte med harde verdier som økonomi og vekst. Det ble også klart at vi har nådd et svært akseptabelt nivå på kvaliteten på den fysiske organiseringen. Tilbakemeldinger fra publikum og deltakere har vært overveiende positive. I sum forblir Kapittel en verdifull del av Sølvbergets drift.
Hele Rogaland leser er et leseprosjekt som hadde sitt utspring fra Sølvberget. Sølvberget leder styringsgruppen for prosjektet. For å hedre 70-års jubiléet til Kjartan Fløgstad, ble hans bok Grand Manila valgt som den boken hele Rogaland skulle lese i 2014. Hele Rogaland leser arrangementet under Kapittel satte besøksrekord på Bokpraten med 250 publikummere.
Den digitale satsingen ga gode resultater også i 2014. Sølvberget er anerkjent som et av landets beste bibliotek innen digital formidling og markedsføring, og stadig flere ansatte tar del i den digitale utviklingen.
Madla bibliotek etablerte i mai tilbud om meråpent bibliotek. Ved å benytte lånekortet som nøkkel har publikum nå tilgang til filialen sju dager i uka fra kl. 6 om morgenen til kl.22 om kveden. Tilbudet er også tilgengelig i helgene, men i mindre omfang.
Sølvbergets arbeid med sosiale medier viser godt igjen, blant annet gjennom skjermvisninger i den nye førsteetasjen. Satsning på sosiale medier gir økt oppmerksomhet, større synlighet og mer intern stolthet. 2014 ble et nytt rekordår for Sølvbergets nettsider.
Resultatmål:
Sølvberget gir et unikt tilbud til innbyggerne i forhold til å forvalte vår felles hukommelse, bygge kunnskap, tilby opplevelser og møteplasser for alle grupper i samfunnet. Bibliotekloven er en bærebjelke i det norske samfunn og Sølvberget er en stolt bærer av samfunnsoppdraget. Kulturhusets ansatte skal også være forberedt på å dekke de behovene som kommer til å dukke opp i framtiden.
Utviklingsprosjektet «Nye Sølvberget» er verktøyet som sikrer at kulturhuset kan fortsette å være en attraktiv møteplass i sentrum, og at bibliotekets samfunnsoppdrag oppfylles.
Den nye, ombygde 1. etasjen ble åpnet av ordfører Christine Sagen Helgø 11. januar 2014, og mottakelsen fra publikum var overveldende. På åpningsdagen inviterte Sølvberget til fest med program fra morgen til kveld. Totalt 13.000 besøkte Sølvberget denne dagen, og 1773 av disse deltok på et av de ti ulike arrangementene.
Målet var å skape en attraktiv møteplass for byens befolkning, og samtidig tilby smakebiter fra bibliotekets samlinger, digitale tjenester, varierte sitteplasser, utstillinger og arrangement. Et viktig supplement til tilbudet er kaféen Renaa Xpress. Bruken av første etasje så langt, og responsen både fra publikum og fra ulike fagmiljø og politikere viser at Sølvberget har lykkes med dette. En viktig suksessfaktor er åpningstidene: Første etasje er åpen fra 08.00 om morgenen til 21.00 om kvelden. I helgene åpnes det noe seinere, men fortsatt er det åpent til 21.00.
Som en følge av åpningen, har Sølvberget hatt besøk av 29 delegasjoner og grupper som vil ha orientering om arbeidet med planleggingen av første etasje. Mange er kollegaer fra bibliotek- og kultursektoren, men både stortingspresidenten, kulturministeren og Stortingets kulturkomité har vært her.
Som en følge av åpningen, har Sølvberget hatt besøk av 39 delegasjoner og grupper fra hele landet som fikk orientering om arbeidet med planleggingen av første etasje. Både stortingspresidenten, kulturministeren og Stortingets kulturkomité har vært her.
Som en del av utviklingen av Sølvberget, ble det søkt om eksterne midler til ulike prosjekt. Med midler fra FAD er det startet en «dingseklubb» (nettbrett og laptop) 2 timer en fast dag i uken.
Med treårig støtte fra Bufdir ble prosjektet «Ung i Sentrum» etablert høsten 2014. Målet er å skape en møteplass for ungdom med tilbud om diverse verksteder, og vektlegge sosiale aktiviteter for å utvikle den multikulturelle møteplassen.
Sølvberget fikk midler fra Norsk kulturråd til stipend til aspirant med flerkulturell bakgrunn i ett år, og støtte fra Helsedirektoratet til aktiviteter for unge seniorer høsten 2014.
Utviklingsprosjektet «Nye Sølvberget» omfatter også fornying av kulturhusets 2. – 4. etasje, og det er satt av investeringsmidler til dette. Etter ferdigstillelse av første etasje, startet prosessen med å konkretisere mål, innhold og delprosjekter i det videre arbeid. En rekke interne arbeidsgrupper har vært involvert i dette arbeidet. Arbeidet med konkretisering og ferdigstillelse fortsetter i 2015. Det har vært arbeidet med planene for nytt galleri i 2014, men bygging av gallerirommet og åpning av første utstilling skjer i 2015.
Stavanger formannskap behandlet februar 2014 sak om litteraturhus og Kiellandsenter. Det ble vedtatt at det arbeides videre med en driftsmodell med et litteraturhus som også skal være et Kiellandsenter, med organisatorisk tilknytning til Sølvberget. Videre ble det vedtatt å sette i gang et forprosjekt for rehabilitering av Kulturbanken, der bl.a. Kiellandsenter og litteraturhus innplasseres. Dette vedtaket var en viktig milepæl i arbeidet med å etablere litteraturhus og Kiellandsenter i Stavanger.
Siden vedtaket ble fattet, har Sølvberget og Stavanger kommune hatt dialog om forprosjektet for rehabilitering av Kulturbanken. Det ble bestemt å starte med en tilstandsvurdering som et første skritt på dette arbeidet. Arbeidet med utvikling av innholdet ble satt på vent, da dette er avhengig av både omfattende rehabilitering av bygningen og en konstruktiv dialog med vernemyndigheter i forbindelse med behandlingen av Handlings- og økonomiplanen for 2015-2018 vedtok bystyret i desember 2014 at Kulturbanken skal selges. Som en konsekvens av dette fremmes ny sak til politisk behandling våren 2015.
Alfred Hauge testamenterte i sin tid arkivet sitt til Stavanger bibliotek. Når det markeres 100-års jubileum for forfatteren i 2015, betyr det at Sølvberget er sterkt involvert. Det samme vil gjelde Obstfelderjubiléet i 2016.
Den store utfordringen i 2015 og 2016 blir å videreføre suksessen fra 1. etasje til de andre etasjene, og skape framtidens bibliotek og kulturhus til nytte og glede for byens befolkning i mange år framover.
Styret retter en stor takk til Sølvberget KFs medarbeidere som har lagt ned et imponerende arbeid i 2014. Det er kulturhusets ansatte som sørger for at Sølvberget lever opp til sin målsetting om å være hele byens dagligstue.
Styret vil også takke alle samarbeidspartnere for et rikholdig og engasjerende 2014.
Den største takken fortjener imidlertid Sølvbergets trofaste, nysgjerrige og ivrige publikum.
Stavanger 09.03.2015
Besøk | 2013 | 2014 | % utv. |
---|---|---|---|
Besøk Sølvberget | |||
Stavanger bibliotek, hovedbibliotek | 740 569 | 1 202 980 | 62 % |
SF-kino Stavanger | 462 040 | 436 803 | -5 % |
Samlet besøk kulturhuset | 1 202 609 | 1 639 783 | 36 % |
Besøk kulturhuset pr. innb.* | 9,2 | 12,4 | 35 % |
Besøk kulturhuset pr. dag** | 3 436 | 4 685 | 36 % |
Stavanger fengsel | 4 135 | 5 584 | 35 % |
Madla bibliotek | 125 749 | 128 745 | 2 % |
Samlet besøk Stavanger bibliotek | 870 453 | 1 337 309 | 54 % |
Utlån | 2013 | 2014 | % utv. |
---|---|---|---|
Utlån Stavanger bibliotek | |||
Samlet utlån | 672 667 | 685 282 | 2 % |
hvorav e-bøker | 5 114 | 20 698 | 305 % |
Utlån pr. innb. * | 5,1 | 5,2 | 2 % |
Utlån pr. dag | 1 907 | 1 958 | 3 % |
Nettjenester | 2013 | 2014 | % utv. |
---|---|---|---|
Besøk på Sølvbergets nettsider | 360 465 | 426 127 | 18 % |
Besøk på Nord-Sør biblioteket | 72 106 | 102 579 | 42 % |
Fornying av lån på nett | 81 % | 83 % | 2 % |
Reservering av bøker på nett | 51 % | 49 % | -4 % |
Facebook (inkl. alle sider) - følgere | 5 024 | 7 495 | 49 % |
Instagram - følgere | 72 | 693 | 863 % |
Twitter (inkl. alle kontoer) -følgere | 2 970 | 3 768 | 27 % |
*Folkemengden per 1. oktober 2014 var 131 982
Arrangement (eksklusiv Kapittel) | Totalt | Av dette for barn | Antall frammøtte |
---|---|---|---|
Klassebesøk | 202 | 176 | 5 502 |
Brukerorienteringer | 39 | 664 | |
Arrangementer | 480 | 147 | 40 413 |
Sum | 721 | 323 | 46 582 |
Gjennomsnittsbesøk pr arrangement | 65 (64 i 2013) |
Driftsregnskap 2014 | NOTER | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Andre salgs- og leieinntekter | 2 | 3 154 128 | 3 221 000 | 2 877 344 |
Overføringer med krav til motytelse | 3 | 6 072 467 | 5 988 000 | 9 458 054 |
Overføringer uten krav til motytelse | 4 | 73 898 853 | 71 629 000 | 65 918 738 |
Sum driftsinntekter | 83 125 449 | 80 838 000 | 78 254 136 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 5,9 | 34 754 874 | 34 601 000 | 30 682 938 |
Sosiale utgifter | 5,9 | 9 214 644 | 9 388 000 | 7 782 499 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod. | 6 | 20 908 765 | 23 623 000 | 21 627 085 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 7 | 7 360 540 | 7 037 000 | 7 803 433 |
Overføringer | 8 | 5 327 011 | 3 306 000 | 6 536 779 |
Avskrivninger | 10 | 978 965 | 963 000 | 938 461 |
Sum driftsutgifter | 78 544 799 | 78 918 000 | 75 371 195 | |
Brutto driftsresultat | 4 580 650 | 1 920 000 | 2 882 940 | |
Finansposter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 568 286 | 300 000 | 606 259 | |
Andre finansinntekter | 15 165 | 0 | 23 886 | |
Sum eksterne finansinntekter | 583 452 | 300 000 | 630 145 | |
Renteutgifter og låneomkostninger | 481 222 | 344 000 | 298 681 | |
Andre finansutgifter | 8 724 | 0 | 25 829 | |
Avdrag på lån | 10 | 2 720 000 | 1 770 000 | 1 540 000 |
Sum eksterne finansutgifter | 3 209 946 | 2 114 000 | 1 864 510 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner: | -2 626 494 | -1 814 000 | -1 234 365 | |
Motpost avskrivninger | 10 | 978 965 | 963 000 | 938 461 |
Netto driftsresultat | 2 933 121 | 1 069 000 | 2 587 037 | |
Interne finanstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbr | 19 | 2 570 445 | 2 570 445 | 1 665 941 |
Bruk av disposisjonsfond | 17 | 288 045 | 0 | 77 896 |
Bruk av bundne fond | 2 756 901 | 2 118 717 | 6 438 622 | |
Sum bruk av avsetninger | 5 615 392 | 4 689 162 | 8 182 459 | |
Overført til investeringsregnskapet | 2 733 791 | 2 600 000 | 1 224 932 | |
Avsetninger til disposisjonfond | 17 | 2 570 445 | 2 570 445 | 1 665 941 |
Avsetninger til bundne fond | 3 129 902 | 587 717 | 5 308 178 | |
Sum avsetninger | 8 434 138 | 5 758 162 | 8 199 051 | |
Regnskapsmessig mer- /mindreforbruk | 19 | 114 375 | 0 | 2 570 445 |
Investeringsregnskap 2014 | NOTER | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Lønnskostnader | 5,9,10 | 764 423 | 0 | 999 333 |
Sosiale utgifter | 5,9,10 | 191 407 | 0 | 147 877 |
Investeringer i varige driftsmidler | 10 | -42 366 | 2 754 676 | 12 185 066 |
Fordelte utgifter | 0 | 0 | -360 000 | |
Utlån | 11 | 3 500 000 | 3 500 000 | 0 |
KLP egenkapitalinnskudd | 140 978 | 0 | 122 076 | |
Årets finansieringsbehov | 4 554 442 | 6 254 676 | 13 094 352 | |
Finansiering | ||||
Mottatte avdrag | 11 | 350 000 | 350 000 | 0 |
Kompensasjon for merverdiavgift | 489 847 | 0 | 0 | |
Bruk av lån fra Stavanger kommune | 20 | 402 169 | 2 726 040 | 11 019 420 |
Sum ekstern finansiering | 1 242 016 | 3 076 040 | 11 019 420 | |
Bruk av disposisjonsfond | 17 | 578 636 | 578 636 | 850 000 |
Overføring fra driftsregnskapet | 2 733 791 | 2 600 000 | 1 224 932 | |
Sum finansiering | 4 554 442 | 6 254 676 | 13 094 352 |
BALANSE | NOTER | 31.12.14 | 31.12.13 |
---|---|---|---|
EIENDELER | |||
Anleggsmidler | |||
Faste eiendommer og anlegg | 10 | 12 635 129 | 12 307 156 |
Utstyr, maskiner og transportmidler | 10 | 5 416 642 | 4 663 037 |
Utlån | 11 | 3 150 000 | 0 |
Langsiktig fordringer egenkapital kommunen | 5 000 000 | 5 000 000 | |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 1 310 679 | 1 169 701 |
Pensjonsmidler | 9 | 56 380 698 | 48 478 339 |
Sum anleggsmidler | 83 893 149 | 71 618 233 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 12 | 7 771 089 | 6 498 918 |
Andre kortsiktige fordringer | 13 | 3 975 007 | 2 780 199 |
Premieavvik | 9 | 6 334 305 | 4 000 487 |
Kasse og bankinnskudd | 14 | 13 905 310 | 22 933 734 |
Sum omløpsmidler | 20 | 31 985 711 | 36 213 339 |
Sum eiendeler | 115 878 860 | 107 831 572 | |
EGENKAPITAL OG GJELD | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 17 | 2 939 208 | 1 235 443 |
Bundne driftsfond | 18 | 7 968 674 | 7 595 674 |
Regnskapsmessig merforbruk | 19 | 0 | 0 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 19 | 114 375 | 2 570 445 |
Kapitalkonto | 21 | −791 774 | -7 104 569 |
Sum egenkapital | 10 230 483 | 4 296 993 | |
Langsiktig gjeld | |||
Stavanger kommune | 10 | 20 025 000 | 22 745 000 |
Pensjonsforpliktelser | 9 | 69 566 630 | 61 333 340 |
Aga av netto pensjonsforpliktelser | 9 | 1 859 216 | 1 812 555 |
Sum langsiktig gjeld | 91 450 846 | 85 890 895 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 3 278 189 | 8 061 745 |
Annen kortsiktig gjeld | 15 | 10 919 342 | 9 581 939 |
Sum kortsiktig gjeld | 14 197 531 | 17 643 684 | |
Sum egenkapital og gjeld | 115 878 860 | 107 831 572 | |
Memoria - Ubrukte lånemidler | 6 765 923 | 7 168 092 |
Sølvberget KF er opprettet fra 1 januar 2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommune etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunal og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr 107 § 46 nr 8, §48 nr 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Antall årsverk | R-2014 | R-2013 | R-2012 |
---|---|---|---|
Gjennomsnittlig antall årsverk: | 67 | 64 | 61 |
Daglig leder har i år mottatt lønn på til sammen kr 829 659. Arbeidsgivers andel til pensjonspremie utgjør kr 76 087. Samlet styregodtgjørelse er kr 179 543. Herav kr 109 392 til styreleder.
Det er for 2014 kostnadsført kr 107 800 i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere m.v., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Spesifikasjon av andre salgs- og leieinntekter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Avgiftsfritt salg av tjenester | 2 310 | 9 938 |
Diverse avgiftsfrie inntekter | 1 014 564 | 1 172 452 |
Husleieinntekter avgiftspliktig | 1 307 341 | 1 101 010 |
Andre leieinntekter | 580 419 | 472 700 |
Avgiftspliktige inntekter | 249 493 | 121 244 |
3 154 128 | 2 877 344 |
Overføring med krav til motytelse | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 2 457 830 | 3 117 414 |
Momskompensasjon (investering) | 0 | 1 378 580 |
Refusjon syke og svangerskap | 964 040 | 1 340 284 |
Refusjon tilretteleggingstilskudd fra NAV | 103 435 | 469 844 |
Refusjon fra fylkeskommunen | 1 080 158 | 1 496 504 |
Erstatning tapte dokumenter | 424 309 | 368 936 |
Refusjon andre | 395 239 | 430 326 |
Refusjon fra kino | 647 457 | 856 167 |
6 072 467 | 9 458 054 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Spesifikasjon av overføringer mellom Sølvberget og Stavanger kommune / andre foretak | ||
Overføring fra Stavanger kommune | 65 468 987 | 58 727 771 |
Tilskudd fra andre kommuner | 0 | 94 000 |
65 468 987 | 58 821 771 | |
Inkludert i overføringer fra Stavanger Kommune er kr 2 341 289 øremerkede tilskudd. | ||
Spesifikasjon overføringer fra andre | ||
Tilskudd fra statlige organisasjoner | 3 852 000 | 3 857 400 |
Overføring fra fylkeskommunen | 66 000 | 50 000 |
Tilskudd fra andre | 4 511 867 | 3 189 567 |
8 429 867 | 7 096 967 | |
Sum overføringer uten krav til motytelse | 73 898 853 | 65 918 738 |
Spesifikasjon av lønnsutgifter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 34 084 920 | 30 180 937 |
Lønn ansatte (investering) | 764 423 | 999 333 |
Lønn andre | 669 954 | 502 001 |
Sum lønnsutgifter | 35 519 297 | 31 682 271 |
Arbeidsgiveravgift | 5 310 256 | 4 678 402 |
Arbeidsgiveravgift (investering) | 118 713 | 97 247 |
Gruppeliv og ulykkefor. med motkonto | -61 488 | −56 001 |
Pensjonskostnader | 3 965 876 | 3 160 098 |
Pensjonskostnader (investering) | 72 694 | 50 630 |
Sum sosiale utgifter | 9 406 051 | 7 930 376 |
Sum lønn inklusiv sosiale utgifter | 44 925 348 | 39 612 647 |
Herav: | ||
Driftsregnskap | ||
Lønnsutgifter | 34 754 874 | 30 682 938 |
Sosiale utgifter | 9 214 644 | 7 782 499 |
Investeringsregnskap | ||
Lønnsutgifter | 764 423 | 999 333 |
Sosiale utgifter | 191 407 | 147 877 |
Spesifikasjon av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 231 877 | 2 129 954 |
Annonser/reklame/representasjon | 2 261 925 | 1 634 201 |
Kurs/reiser | 734 618 | 812 350 |
Div.transport | 1 422 291 | 1 170 522 |
Energi | 856 431 | 2 586 988 |
Forsikring | 100 300 | 91 634 |
Husleie/avgifter | 1 414 020 | 1 074 615 |
Møbler/inventar/utstyr | 726 345 | 684 153 |
Bøker/media | 3 634 338 | 3 945 610 |
Vedlikehold/service | 1 628 712 | 1 556 590 |
Renhold/vakttjenester | 3 105 270 | 3 185 513 |
Arrangementsrelaterte honorarer | 1 135 531 | 695 775 |
Konsulenttjenester | 1 096 539 | 2 056 706 |
Regnskapshonorar | 560 567 | 541 938 |
20 908 765 | 22 166 548 |
Spesifikasjon av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kjøp fra IKS | 107 800 | 84 539 |
Kjøp fra kommunen | 37 638 | 70 699 |
Kjøp av renholdstjenester | 363 259 | 199 526 |
Kjøp av vaktmestertjenester | 1 242 064 | 1 237 676 |
Husleie | 5 375 656 | 5 618 328 |
IT-utstyr | 234 123 | 50 727 |
7 360 540 | 7 261 495 |
Spesifikasjon av overføringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Mva på vederlag | 2 457 830 | 3 117 414 |
Endring i avsetning tap på krav | 140 000 | −270 668 |
Tap på krav | 8 880 | 133 987 |
Andre tilskudd og erstatninger | 386 482 | 2 334 488 |
Positivt premieavvik tilbakeført | 2 333 818 | 1 221 558 |
5 327 011 | 6 536 779 |
Sølvberget sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariff-festede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Selskapet har hatt kostnader til AFP med kr 387 879. Som en del av den årlige pensjonskostnaden er det i år innbetalt kr 2 599 673 til reguleringspremie. Selskapet får dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 5,00 % |
Årets netto pensjonskostnad spesifisert | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 3 736 608 | 3 163 955 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 2 720 818 | 2 398 709 |
Brutto pensjonskostnad | 6 457 426 | 5 562 664 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −2 414 102 | −2 247 766 |
Netto pensjonskostnader | 4 043 324 | 3 314 898 |
Administrasjonskostnader | 269 506 | 224 476 |
Sum amortisert premieavvik | 361 396 | 231 214 |
Samlet kostnad (inkl. administrasjon) | 4 674 226 | 3 770 588 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Pensjonsmidler pr. 31.12 | 56 380 698 | 48 478 339 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 | 69 566 630 | 61 333 340 |
Netto pensjonsforpliktelser | 13 185 932 | 12 855 001 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 1 859 216 | 1 812 555 |
Akkumulert premieavvik pr. 1.1 | 3 506 124 | 2 435 521 |
Årets premieavvik | 2 406 811 | 1 301 818 |
Sum amortisert premieavvik | 361 396 | 231 215 |
Akkumulert premieavvik pr 31.12 | 5 551 538 | 3 506 123 |
Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik | 782 767 | 494 364 |
Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr 31.12 | 6 334 305 | 4 000 487 |
Spesifikasjon av estimatavvik | ||
Faktisk forpliktelse | 65 458 470 | 57 836 881 |
Estimert forpliktelse | −61 333 340 | −56 411 732 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | 4 125 130 | 1 425 149 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | 4 125 130 | 1 425 149 |
Gj.snitt samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 48 478 339 | 43 986 929 |
Faktiske pensjonsmidler | −49 865 727 | −43 680 062 |
Estimatavvik midler IB 1.1 | −1 387 388 | 306 867 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1 | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | −1 387 388 | 306 867 |
Gj.snitt samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.14 på kr 1 310 679.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 46 765.
Det er i år foretatt videre investeringer i forbindelse med bygging av Nye Sølvberget. Andre investeringer i 2014 har vært RFID, Renaa Kafé, Madla og IT-utstyr. Investeringer i varige driftsmidler inneholder en korrigering av tidligere års feil på kr 2 515 000. Dette er mye av grunnen til at det viser et negativt beløp og hvorfor det i år er brukt mindre av lånemidler.
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Anskaffelse 1.1 | 21 394 788 | 9 516 211 |
Tilgang i år | 913 464 | 12 185 066 |
Tilgang tidligere år | 1 147 080 | 0 |
Avgang | 492 037 | 306 489 |
Anskaffelse 31.12 | 22 963 295 | 21 394 788 |
Akk.avskrivning | 4 911 525 | 4 424 596 |
Bokført verdi pr 31.12 | 18 051 772 | 16 970 193 |
Årets avskrivninger | 978 965 | 938 461 |
Avskrivningssats | 10%-20% | 10%-20% |
Lån fra Stavanger kommune 1.1 | 22 745 000 | 12 485 000 |
Nytt låneopptakt | 0 | 11 800 000 |
Betalt avdrag lån | −2 720 000 | −1 540 000 |
Sum langsiktig lån | 20 025 000 | 22 745 000 |
Det er i 2014 regnskapført et utlån på kr 3 500 000 til Renaa Express Sølvberget AS. Lånet er egenfinansiert, og avdras over 10 år med første avdrag i 2014.
Spesifikasjon av utlån | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Utlån til Renaa 31.12 | 3 150 000 | 0 |
Spesifikasjon av kundefordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Stavanger Kommune | 6 264 459 | 5 291 417 |
Stavanger Eiendom | 0 | 62 500 |
Sum nærtstående parter | 6 264 459 | 5 353 917 |
Kundefordringer Kulturhuset | 7 548 970 | 6 249 912 |
Kundefordringer Biblioteket | 462 119 | 349 006 |
Delkrederavsetning | −240 000 | −100 000 |
Sum utestående kundefordringer | 7 771 089 | 6 498 918 |
Avsetning for tap på utestående krav er satt til kr 240 000. Tap på krav i år var kr 8 880, og kr 2 677 ble innbetalt på tidligere avskrevne fordringer.
Spesifikasjon av andre kortsiktige fordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Periodiserte inntekter fra Stavanger kommune | 2 768 862 | 1 629 783 |
Periodiserte inntekter fra andre | 412 227 | 912 688 |
Forskudd lønn | 0 | 254 |
Fordring refusjon sykepenger | 263 235 | 178 720 |
Avsatte feriepenger | 68 640 | 58 754 |
Forfalte avdrag utlån | 350 000 | 0 |
Forfalte renter utlån | 112 042 | 0 |
3 975 007 | 2 780 199 |
Av foretakets bankinnskudd, er kr 1 467 704 avsatt på en egen bankkonto for skattetrekksmidler.
Spesifikasjon av kortsiktig gjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Periodiserte kostnader | 3 396 273 | 3 106 542 |
Periodisert lønn | 308 693 | 64 962 |
Merverdiavgift | 146 422 | −15 032 |
Skatt og Arbeidsgiveravgift | 3 314 741 | 2 989 543 |
Avsatte feriepenger | 3 753 213 | 3 435 924 |
10 919 342 | 9 581 939 |
Spesifikasjon av leverandørgjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Stavanger kommune | 1 611 430 | 2 382 191 |
Kommunale foretak | 105 464 | 201 884 |
Eksterne leverandører | 1 561 295 | 5 477 670 |
3 278 189 | 8 061 745 |
Spesifikasjon av disposisjonsfond | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Disposisjonsfond 1.1 | 1 235 443 | 497 398 |
Bruk av disposisjonsfond | 288 045 | 927 896 |
Bruk av disposisjonsfond (investering) | 578 636 | 0 |
Avsatt til disposisjonfond | 2 570 445 | 1 665 941 |
Disposisjonsfond 31.12 | 2 939 208 | 1 235 443 |
Spesifikasjon av bundne driftsfond | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Shahrazad | 2 426 053 | 2 433 782 |
Fengselsbiblioteket | 0 | 5 345 |
Cinematek | 20 114 | 0 |
ICORN Emergency Fund | 1 919 | 314 717 |
ICORN | 0 | 295 540 |
ICORN Reserve Fund | 306 076 | 477 000 |
Regionalt Senter for Pop/Rock | 0 | 18 721 |
Den Kulturelle Spaserstokk | 109 910 | 150 378 |
Litteraturhuset | 978 724 | 742 250 |
Internasjonalt Nettverk | 92 145 | 109 304 |
Kulturbanken | 3 005 292 | 2 412 719 |
Madla | 110 136 | 163 104 |
Speiderbiblioteket | 0 | 8 071 |
DUS | 18 774 | 4 072 |
Leselyst | 0 | 12 114 |
Digtal Kompetanse | 0 | 200 000 |
Hele Rogaland Leser | 0 | 248 557 |
Kapittel | 175 000 | 0 |
Obstfelder | 89 195 | 0 |
Ny Galleri | 200 000 | 0 |
Ung i Sentrum | 227 755 | 0 |
Aspirant hos Sølvberget | 207 581 | 0 |
7 968 674 | 7 595 674 |
Spesifikasjon over regnskapsmessig mindre- /merforbruk | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Tidligere opparbeidet mindre- /merforbruk | 2 570 445 | 1 665 941 |
Disponert tidligere års mindre- /merforbruk | −2 570 445 | −1 665 941 |
Nytt regnskapsmessig mindreforbruk | 114 375 | 2 570 445 |
114 375 | 2 570 445 |
Endring i arbeidskapital | 31.12.2014 | 31.12.2013 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet | |||
Omløpsmidler | 31 985 711 | 36 213 339 | −4 227 628 |
Kortsiktig gjeld | −14 197 531 | −17 643 684 | 3 446 153 |
Arbeidskapital | 17 788 180 | 18 569 655 | −781 475 |
Drifts- og invest.regnskapet | |||
Inntekter driftsregnskap | 83 125 449 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 489 847 | ||
Eksterne finanstransaksjoner | 1 335 621 | ||
Sum anskaffelse av midler | 84 950 917 | 84 950 917 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskapet | 77 565 834 | ||
Investeringer anlegg | 913 464 | ||
Eksterne finanstransaksjoner | 6 850 924 | ||
Sum anvendelse av midler | 85 330 222 | 85 330 222 | |
Anskaffelse - anvendelse av midler | −379 305 | −379 305 | |
Ubrukte lånemidler | 6 765 923 | 7 168 092 | −402 169 |
Sum anskaffelse og anvendelse av midler | −781 475 |
Spesifikasjon av kapitalkonto | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Debet | ||
IB kapitalkonto | 7 104 570 | 8 502 975 |
Bruk av lån | 402 169 | 11 019 420 |
Nåverdi årets pensjonsopptjening | 3 736 608 | 3 163 955 |
Rentekostnad påløpte pensjonsforpliktelser | 2 720 818 | 2 398 709 |
Utbetalte pensjoner | 2 349 266 | 2 066 205 |
Amortiserte estimatavvik | 2 737 742 | 1 732 016 |
Arbeidsgiveravgift | 1 859 216 | 1 812 555 |
Avdrag utlån | 350 000 | 0 |
Avskrivninger | 978 965 | 938 461 |
22 239 354 | 31 634 296 | |
Kredit | ||
Anskaffelser | 2 060 544 | 12 185 066 |
Utlån | 3 500 000 | 0 |
Tilbakeført arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 1 812 555 | 1 751 897 |
Ubetalte pensjoner | 2 349 266 | 2 066 205 |
Forventet avkastning på pensjonsmidler | 2 414 102 | 2 247 766 |
Premieinnbetaling eksklusiv administrasjonskostnader | 6 450 135 | 4 616 716 |
Egenkapitalinnskudd | 140 978 | 122 076 |
Betalt avdrag lån | 2 720 000 | 1 540 000 |
UB kapitalkonto | 791 774 | 7 104 570 |
22 239 354 | 31 634 296 |
Til Bystyret
Vi har revidert særregnskapet for Sølvberget KF, som viser et netto driftsresultat på kr 2 933 121 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 114 375. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Sølvberget KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 9.3.2015
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor
Stavanger byggdrift KF ble etablert i 2001 som et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11. Foretaket forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.
Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.
SBD sine oppgaver er definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:
SBD er utfører av de eiendomsrettede drifts-, vedlikeholds- og rengjøringstjenestene Stavanger kommune etterspør. Stavanger eiendom (Eiendom) er foretakets største kunde og kommunens bestiller på fagområdene. Det er en tett og utstrakt kontakt på operativt nivå. Samarbeidet er godt. Foretaket driver også kommunens eneste storkjøkken som produserer etter «sous vide» -metoden og leverer til 7 sykehjem med postkjøkken.
Økonomi og årsregnskap 2014 | Budsjett 2014 | Resultat 31.12 | Regnskap - budsjett | Resultat h.i fjor |
---|---|---|---|---|
Salg | 219 198 481 | 226 744 038 | 7 545 557 | 239 826 444 |
Varekost videresalg | -65 580 000 | -73 817 189 | -8 237 189 | -89 265 297 |
Lønn | -120 156 648 | -118 951 267 | 1 205 381 | -111 892 594 |
Dekningsbidrag | 33 461 833 | 33 975 582 | 513 749 | 38 668 553 |
Lønn adm (kun avd 1000 i årsbud)* | -14 945 544 | -14 676 451 | 269 093 | -13 789 078 |
Andre drifts og salgskostnader | -18 268 433 | -15 795 475 | 2 472 958 | -16 813 926 |
Brutto driftsresultat | 247 856 | 3 503 656 | 3 255 800 | 8 065 549 |
Finansinntekter | 1 050 000 | 1 034 449 | -15 551 | 906 673 |
Finanskost. /avs. pensjonsfond** | -1 297 856 | -4 538 111 | -3 240 255 | -4 215 778 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 0 | 0 | 0 | 4 756 444 |
* Lønn adm (drift og miljø) er eksklusiv poster som reguleringspremie/premieavvik, inklusiv NAV adm lønn. Sammenligning med 2013 blir noe feil grunnet AFP er med i 2014 tallene.
** Budsjettet inneholder kr 15 000,- til finanskostnader og kr 1 282 856,- til pensjonsfond.
Virkelig avsetning til pensjonsfond: 4 534 675
Nødvendig avsetning til pensjonsfond for å dekke økning i akkumulert premieavvik: 6 045 861
Foretakets økonomi er stram. Budsjettet utarbeides i tråd med Eierskapsmeldingen etter selvkostprinsippet. Med faste priser, i hovedsak vedtatt av bystyret og som ikke kan reguleres gjennom året, innebærer dette stor grad av usikkerhet.
De siste årene har pensjonsreglene medført inntektsføring av til dels store premieavvik, som til gjengjeld må utgiftsføres over kommende år. Inntektsføring av positive premieavvik fører til kunstig positivt driftsresultat.
Vårt opprinnelige budsjett var basert på kr 225,3 millioner i rene salgsinntekter (nedjustert til 219,2 i oktober). Endelig resultat viser salgsinntekter på kr 226,7 millioner, dvs. 1,4 opp fra opprinnelig budsjett, samtidig ble varekostnad for videresalg kr 3,6 millioner høyere. Inntekten fra egen produksjon ble altså dårligere enn forventet, også på grunn av færre oppdrag fra bestiller. Samtidig har lavere «andre drifts- og salgskostnader» bidratt til at vi ikke fikk større underdekning mot økningen i akkumulert premieavvik.
Foretakets egenkapitalsituasjon er gjennom året blitt forverret. Beregnede pensjonsforpliktelser har økt kraftig. Foretaket overførte fra Disposisjonsfond kr. 1 mill. til eier som følge av dennes anstrengte økonomi. Dette har ytterligere bidratt til egenkapitalens negative utvikling. Egenkapitalen er nå negativ.
Alle våre tre produksjonsavdelinger har stort fokus på økonomi. Følgende oppstilling over rene salgsinntekter indikerer volum for respektive avdelinger. Avdelingsresultat er vist etter avdelingsvis belastning mht. avsetning til pensjonsfond for økning i akkumulert premieavvik. (Underdekning kr. 1.511.186,-.)
Avdelingsregnskap | Drift og vedlikehold Avd. 1100 | Renhold Avd. 1200 | Kjøkken Avd. 1300 | Totalt (R mindre-forbruk) |
---|---|---|---|---|
Salgsinntekt | 121 796 | 82 413 | 22 535 | 226 744 |
Resultat etter faktisk avsetning til pensjonsfond | 306 | −432 | 126 | 0 |
Arbeidsmiljøet i foretaket er godt, med en fin tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen.
Det har vært avholdt 8 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 44 saker. Blant disse nevnes
Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.
Avdeling \ År | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Driftservice | 11,6 | 8 | 7 | 8 | 8,2 | 4,9 | 4,5 | 6,4 | 7,7 | 5,9 | 6,49 | ||
Renhold | 13 | 16 | 11 | 14,1 | 12,2 | 12,4 | 12,4 | 11,4 | 12,9 | 12,5 | 10,41 | ||
Kjøkken | 11,8 | 3,6 | 3,5 | 5,4 | 9 | 8,4 | 8,9 | 14,3 | 6,75 | 8,37 | |||
Administrasjon | 3,5 | 4 | 6,6 | 7,9 | 7,3 | 11,1 | 1,3 | 2,4 | 1 | 2,9 | 2,29 | ||
Samlet | 13 | 12,3 | 13 | 9 | 11,9 | 10,5 | 9,8 | 9,3 | 9,3 | 11,9* | 10,65 | 8,76 | 8,56 |
*Ved overgang til nytt datasystem for lønn og personal var det for store deler av året ikke tilgjengelige data for registrert sykefravær. Det er stor usikkerhet knyttet til kriteriedataene.
Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Målet for 2014 var satt til 8,5. Foretaket fremholdes som dyktige på dette arbeidet blant kommunenes virksomheter. Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca 70% av fraværet.
Antall ansatte tilsvarer 255 årsverk. Innen renhold er det klar overvekt av kvinner, og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.
I foretakets styre er det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.
Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.
Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.
Det har i 2014 vært holdt 7 styremøter. Styret har hatt 34 saker til behandling.
Styret får en jevnlig oppdatering på foretakets økonomi, og er fornøyd med rapporteringen. Det anmerkes at eiers valgte system for økonomiforvaltning (FS) er lite hensiktsmessig og må følges opp med tidkrevende, manuelle rutiner.
Stavanger kommune har utarbeidet etisk standard og regelverk for ansatte og folkevalgte. Foretaket har implementert dette regelverket som sitt og tilgjengeliggjort det i en enkel folder. Etikk skal jevnlig stå på agendaen når foretakets ansatte har møter. Det har ikke vært meldt noen varslingssaker.
Foretaket leverer det vesentligste av sin produksjon i egenregi, det vil si til at Stavanger kommune er kjøperen. Eiendom er den klart største enkeltkunden og Levekår ved sykehjemmene er nest størst. Det er et mål for Foretaket å prøve seg mot ny eksterne kunder. En vil her til å begynne med gå forsiktig frem, dels for å vinne kunnskap, dels fordi vårt økonomisystem ikke er egnet til å håndtere mange eksterne kunder. Det vurderes å opprette et eget datterselskap for denne driften.
Organisering av kommunens eiendomsforvaltning har vært bebudet som politisk sak over lengre tid. Uteblitt avgjørelse fører til at også andre prosesser blir satt på vent, som et nytt FDV system, som igjen ville tatt oss videre mht. digitalisering av mange arbeidsprosesser. Foretaket har ikke kunnet gjøre dette på egenhånd grunnet eiers valg av økonomistyringssystem.
Foretaket ligger langt tilbake med digitalisering av driften. Både Drifts- og Renholdsavdelingene ville kunne oppnådd smartere drift ved en digitalisering av rapporterings- og registreringsrutinene. Noe som igjen ville medført en effektivisering av både regnskapsføringen og data for eiendomsinformasjon. Med et tidsmessig økonomisystem ville også identifisering av effektiviseringsmuligheter i produksjonsapparatet kunne bidra til rasjonalisering av driften. I dag er vi i overlatt til tunge manuelle rutiner for å overvåke driften.
Foretaket og Eiendom har nærmest en «åpen bok» ved fakturering. Effektivisering med en time i Foretaket medfører en time mindre fakturert til Eiendom. På denne måten bidrar Foretakets effektivisering med direkte besparelse i Eiendoms regnskap. Ulempen med denne metoden er imidlertid at effektivisering ikke blir synliggjort.
Det er for 2014 foretatt en avsetning til pensjonsfond på kr. 4,5 mill. Avsetningen burde vært kr. 1,5 mill høyere for å dekke hele årets økning i akkumulert premieavvik som var kr. 6 mill.
Styret foreslår flg. disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:
Disponering av årsresultatet | |
---|---|
Regnskapsmessig mindreforbruk 2014 | 0 |
Styret sier seg etter forholdene tilfreds med et regnskapsmessig mindreforbruk (årsresultatet) for 2014 på kr. 0,-. Det er da allerede foretatt en avsetning til pensjonsfond med kr. 4,5 mill.
Egenkapitalen er gjennom året blitt betydelig svekket ettersom de beregnede pensjonsforpliktelsene har økt dramatisk. Egenkapitalen er pr. 31.12.2014 negativ med kr. 1,8 mill. Styret anbefaler eier å øke kommunens kapitalinnskudd slik at foretakets egenkapital blir forsvarlig.
Stavanger, 10. mars 2015
Resultatregnskap 2014 | Noter | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter | ||||
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 251 571 492 | 224 194 481 | 269 060 575 |
Andre overføringer | 3 | 122 012 | 72 000 | 180 690 |
Sum driftsinntekter | 251 693 504 | 224 266 481 | 269 241 265 | |
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 1 | 107 479 023 | 107 374 583 | 104 706 250 |
Sosiale utgifter | 1 | 32 144 590 | 32 889 609 | 27 507 331 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod | 5 | 87 208 372 | 80 879 433 | 102 641 688 |
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | 6 | 2 427 811 | 2 825 000 | 3 146 814 |
Overføringer | 7 | 19 930 048 | 1 050 000 | 23 173 629 |
Avskrivninger | 8 | 512 364 | 0 | 590 408 |
Sum driftsutgifter | 249 702 207 | 225 018 625 | 261 766 120 | |
Brutto driftsresultat | 1 991 297 | −752 144 | 7 475 144 | |
Finansinntekter | ||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 1 034 450 | 1 050 000 | 906 673 |
Sum eksterne finansinntekter | 1 034 450 | 1 050 000 | 906 673 | |
Finansutgifter | ||||
Renteutgifter | 12 | 3 435 | 15 000 | 1 516 |
Sum eksterne finansutgifter | 3 435 | 15 000 | 1 516 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner | 1 031 014 | 1 035 000 | 905 157 | |
Motpost avskrivninger | 8 | 512 364 | 0 | 590 408 |
Netto driftsresultat | 3 534 675 | 282 856 | 8 970 710 | |
Interne finansieringstransaksjoner | ||||
Bruk av tidligere års mindreforbruk | 4 756 448 | - | - | |
Bruk av disposisjonsfond | 1 000 000 | 1 000 000 | ||
Sum bruk av avsetninger | 5 756 448 | 1 000 000 | 0 | |
Overført til investeringsregnskapet | 24 | - | - | 51 658 |
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond | 18,19 | 9 291 123 | 1 282 856 | 4 162 604 |
Sum avsetninger | 9 291 123 | 1 282 856 | 4 214 262 | |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 0 | 0 | 4 756 448 |
Investeringsregnskap 2014 | Noter | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Investeringer | ||||
Investeringer i anleggsmidler | 8 | 281 751 | 375 000 | 322 868 |
Kjøp av aksjer og andeler | 9 | 628 154 | 540 000 | 536 890 |
Avdrag på lån | ||||
Avsetninger | ||||
Årets finansieringsbehov | 909 905 | 915 000 | 859 758 | |
Finansiert slik | ||||
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 8 | 0 | 0 | 93 000 |
Sum ekstern finansiering | 0 | 0 | 93 000 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 24 | 56 350 | 75 000 | |
Overført fra driftsdelen | 24 | 0 | 0 | 51 658 |
Bruk av avsetninger | 18 | 853 555 | 840 000 | 715 099 |
Sum finansiering | 909 905 | 915 000 | 859 758 | |
Udekket/udisponert | 0 | 0 | 0 |
Balanse | Noter | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 2 781 624 | 3 012 238 |
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen | 26 | 20 000 000 | 20 000 000 |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 5 718 625 | 5 090 471 |
Pensjonsmidler | 10 | 245 768 048 | 200 075 563 |
Sum anleggsmidler | 274 268 297 | 228 178 272 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 24 816 645 | 30 506 754 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 8 398 760 | 9 393 299 |
Premieavvik | 10 | 22 741 451 | 16 695 590 |
Kasse, bankkonto skattetrekk | 15 | 25 124 766 | 22 052 748 |
Sum omløpsmidler | 81 081 622 | 78 648 391 | |
Sum eiendeler | 355 349 919 | 306 826 663 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 18 | 21 390 966 | 19 910 773 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 19 | 21 230 265 | 15 047 489 |
Ubundne investeringsfond | 20 | 1 391 822 | 1 617 223 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | 21 | 0 | 4 756 448 |
Regnskapsmessig merforbruk | |||
Kapitalkonto | 22 | −45 877 090 | −35 177 348 |
Sum egenkapital | −1 864 037 | 6 154 585 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 310 954 147 | 255 535 736 | |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 9 191 240 | 7 819 884 |
Sum langsiktig gjeld | 320 145 387 | 263 355 620 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 10 858 189 | 12 257 056 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 26 210 380 | 25 059 403 |
Sum kortsiktig gjeld | 37 068 569 | 37 316 459 | |
Sum egenkapital og gjeld | 355 349 919 | 306 826 663 |
Stavanger, 10. mars 2015
Stavanger byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger komune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens §7:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Antall årsverk: | 254 | 255 |
Det er i år utbetalt kr 936 104 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 84 818,- .
Total styregodtgjørelse er kr 245 611,- herav kr 59 211,- til styreleder.
Det er for 2014 utgiftsført kr 138 401,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Salg til kommunen | 217 093 566 | 231 103 533 |
Salg til foretak | 3 479 922 | 3 584 892 |
Kompensasjon for merverdiavgift | 18 930 048 | 22 777 935 |
Eksterne overføringer | 5 844 686 | 5 959 220 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 24 813 | 149 181 |
Andre salgs- og leieinntekter | 6 198 457 | 5 485 814 |
251 571 492 | 269 060 575 | |
Herav nærstående parter | 239 503 536 | 257 466 360 |
Andre overføringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen | 122 012 | 180 690 |
122 012 | 180 690 | |
Herav nærstående parter | 122 012 | 180 690 |
Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnskostnader | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 107 479 023 | 104 706 250 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 16 573 160 | 15 571 282 |
Pensjonskostnader | 15 184 483 | 11 574 328 |
Forsikringer | 386 947 | 361 720 |
Sum | 32 144 590 | 27 507 331 |
Sum lønnskostnader | 139 623 613 | 132 213 581 |
Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 2 395 943 | 2 509 966 |
Annonser/reklame/representasjon | 58 605 | 141 016 |
Kurs/reiser | 462 736 | 487 848 |
Transportutgifter | 5 078 875 | 5 185 841 |
Husleie/avgifter | 1 141 400 | 1 020 833 |
Møbler/inventar/utstyr | 784 003 | 723 655 |
Vedlikehold/materialkjøp | 62 274 139 | 77 484 774 |
Konsulenttjenester | 1 125 254 | 1 490 320 |
Matvarer/varm mat | 13 887 416 | 13 597 435 |
87 208 372 | 102 641 688 |
Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 1 234 738 | 1 899 363 |
Kjøp fra foretak | 40 821 | 126 575 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 141 949 | 139 996 |
Regnskapstjenester | 1 010 304 | 980 880 |
2 427 811 | 3 146 814 |
Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.
Overføringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 18 930 048 | 22 713 362 |
Tap på krav | 0 | 460 267 |
Overføring til kommunen (480) | 1 000 000 | 0 |
19 930 048 | 23 173 629 |
Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst.
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 6 991 279 | 7 481 505 |
Tilgang | 281 750 | 322 864 |
Avgang | −813 090 | |
Akk. avskrivninger 31/12 | −4 491 405 | −3 979 041 |
Bokført verdi 31/12 | 2 781 624 | 3 012 238 |
Årets avskrivning | 512 364 | 590 408 |
Avskrivningssats | 10 % | 10 % |
Egenkapitalinnskudd KLP | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
I.B. | 5 090 471 | 4 553 581 |
Egenkapitaltilskudd KLP. | 628 154 | 536 890 |
U.B. | 5 718 625 | 5 090 471 |
Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 2014 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 11 934 592,-. i tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.
Selskapet dekker også dette året utgiftene til reguleringspremie selv. Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr 1 460 848 ,-
Årets pensjonskostnader spesifisert | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 13 006 443 | 10 792 987 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 12 170 646 | 10 024 213 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −10 688 004 | −9 383 305 |
Netto pensjonskostnad | 14 489 085 | 11 433 895 |
Adm.kostnader | 1 002 276 | 798 551 |
Sum amortisert premieavvik | 1 638 462 | 1 157 856 |
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) | 17 129 823 | 13 390 302 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2014 | 245 768 048 | 200 075 563 |
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2014 | 310 954 147 | 255 535 736 |
Netto pensjonsforpliktelser (før aga) | 65 186 099 | 55 460 173 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 9 191 240 | 7 819 884 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.13 | 14 632 421 | 10 984 214 |
Årets premieavvik | 6 937 201 | 4 806 063 |
Sum amortisert premieavvik | −1 638 462 | −1 157 856 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14 | 19 931 160 | 14 632 421 |
Arbeidsgiveravgift av premieavvik | 2 810 291 | 2 063 169 |
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift | 22 741 451 | 16 695 590 |
Økonomiske forutsetninger 2014 | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 5,00 % |
Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons- premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.
Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse 01.01.2014 | 296 742 364 | 244 906 161 |
Estimert forpliktelse 01.01.2014 | −255 535 736 | −235 675 160 |
Årets estimatavvik forpliktelse | 41 206 628 | 9 231 001 |
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2014 | 224 619 064 | 184 639 925 |
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2014 | −200 075 563 | −182 737 587 |
Årets estimatavvik pensjonsmidler | 24 543 501 | 1 902 338 |
Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 3 626 641 ,-.
Renteinntekter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 1 034 450 | 906 673 |
Renteutgifter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 3 435 | 1 516 |
Kundefordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger kommune | 23 419 523 | 29 734 459 |
Kundefordringer foretak | 563 024 | 305 528 |
Eksterne kundefordringer | 1 050 743 | 661 412 |
Avsetning tap | −250 000 | −250 000 |
Kundefordringer for mye utbetalt lønn | 33 355 | 55 355 |
24 816 645 | 30 506 754 | |
Herav nærstående parter: | 23 982 547 | 30 039 987 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Depositum Felleskjøpet | 141 359 | 136 689 |
Fordring lønn | −22 988 | −51 181 |
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon | 1 043 243 | 739 031 |
Til gode mva komp 6 termin | 3 455 396 | 4 798 572 |
Anordning inntekter | 3 781 750* | 3 770 189 |
8 398 760 | 9 393 299 | |
*Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 3 884 466 | 3 910 447 |
Inntekter foretak | 6 420 | 29 960 |
Inntekter private kunder | 8 025 | 3 353 |
Nettoeffekt manuelle anordninger | −117 161 | −173 571 |
3 781 750 | 3 770 189 |
Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2014 utgjør kr 3 752 081,-.
Leverandørgjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Leverandørgjeld nærstående parter: | ||
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 368 786 | 136 481 |
Leverandørgjeld foretak | 18 676 | 37 328 |
Sum | 387 462 | 173 809 |
Ekstern leverandørgjeld: | 10 470 727 | 12 083 247 |
Sum leverandørgjeld | 10 858 189 | 12 257 056 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 11 531 126 | 11 238 764 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 4 038 304 | 3 394 058 |
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger | 1 624 065 | 1 582 842 |
Skyldig skattetrekk | 3 752 081 | 3 592 559 |
Skylding påleggstrekk | 0 | 3 663 |
Diverse kortsiktig gjeld | 0 | 8 000 |
Mva | 161 157 | 162 655 |
Sum anordninger | 4 943 647 | 4 916 861 |
Tilfeldig kortsiktig gjeld | 160 000 | 160 000 |
26 210 380 | 25 059 403 | |
Spesifikasjon anordning utgifter. (se note 14 vedr. manuelle anordninger): | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | −103 207 | 258 598 |
Anordning utgifter kommunale foretak | 2 500 | |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 3 719 123 | 3 756 598 |
Anordning lønn | 1 325 231 | 901 665 |
4 943 647 | 4 916 861 |
Disposisjonsfond | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
IB | 19 910 772 | 20 447 663 |
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer | −628 154 | −536 890 |
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480) | −1 000 000 | 0 |
Avsetning | 3 108 347 | 0 |
U.B | 21 390 965 | 19 910 772 |
Avsetning pensjon/premieavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
IB | 15 047 489 | 10 884 885 |
Bruk av pensjon/premieavvik | 0 | 0 |
Avsetning | 6 182 776 | 4 162 604 |
UB | 21 230 265 | 15 047 489 |
Ubundne investeringsfond | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
I.B | 1 617 224 | 1 795 433 |
Avsetning til investeringsfond | ||
Bruk av ubundne investeringsfond | −225 401 | −178 209 |
1 391 823 | 1 617 224 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 4 756 448 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 0 | 4 756 448 |
Kapitalkonto | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 38 189 586 | 35 848 190 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 13 006 443 | 10 792 987 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 12 170 646 | 10 024 213 |
Amortisert estimatavvik - forpliktelse | 41 206 628 | 9 231 001 |
Utbetalte pensjoner | 10 965 306 | 10 187 625 |
Amortisert estimatavvik | ||
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 9 191 240 | 7 819 884 |
Regnskapsmessig avskr. | 512 364 | 590 408 |
Salg 2014 | 25 304 | |
Sum debet | 125 242 213 | 84 519 612 |
Kredit | ||
IB | 3 012 238 | 3 305 086 |
Utbetalte pensjoner | 10 965 306 | 10 187 625 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 10 688 004 | 9 383 305 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 21 426 286 | 16 239 958 |
Egenkapitaltilskudd 31.12.14 | 628 154 | 536 890 |
Amortisert estimatavvik | 24 543 501 | 1 902 338 |
Anskaffet 2014 | 281 750 | 322 864 |
Tilbakeført arb.giv.avgift | 7 819 884 | 7 464 198 |
UB | 45 877 090 | 35 177 348 |
Sum kredit | 125 242 213 | 84 519 612 |
Endring i arbeidskapital | R-2014 | R-2013 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 81 081 622 | 78 648 391 | 2 433 230 |
Kortsiktig gjeld | 37 068 569 | 37 316 459 | 247 890 |
Arbeidskapital | 44 013 053 | 41 331 933 | 2 681 120 |
Anskaffelse av midler: | |||
Drifts- og investeringsregnskapet: | |||
Inntekter driftsdel | 251 693 504 | ||
Inntekter investeringsdel | 56 350 | ||
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner | 1 034 450 | ||
Sum anskaffelse av midler | 252 784 304 | 0 | 252 784 304 |
Anvendelse av midler: | |||
Utgifter driftsdel | 249 189 843 | ||
Utgifter investeringsdel | 281 751 | ||
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner | 631 589 | ||
Sum anvendelse av midler | 250 103 184 | 0 | 250 103 184 |
Anskaffelse - anvendelse av midler | 2 681 120 |
F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er kr 56 350.
Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2014 viste imidlertid en totalverdi på kr 687 733 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi . Tilsvarende tall per 31.12.2013 var kr 543 177 (avvik mot 2013).
Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011. For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.
Til Bystyret
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 3 534 675 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 0. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Presisering
Endring i årets aktuarielle forutsetninger har medført en dramatisk økning i årets pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014. Dette medfører at egenkapitalen per 31.12.2014 er negativ med kr 1 864 037. Dette forholdet har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 10.03.2015
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor
Stavanger natur- og idrettsservice KF ble opprettet 1. januar 2006.
Foretakets formål er å være kommunens produsent av tjenester for drift og vedlikehold av idrettsanlegg, idrettshaller, turstier, badeplasser, lekeplasser, nærmiljøanlegg og skjøtsel av naturområder, kulturlandskap og parker. Veivedlikehold innebærer drift og vedlikehold av kommunens veinett og torgplasser med et spesielt fokus på sentrum.
Foretaket skal sikre Stavanger kommune tilgang på tjenester med høy kvalitet og lav risiko. En rendyrking av driftsmiljøet vil kunne legge et godt grunnlag for å møte fremtidige kompetanse- og markedsmessige utfordringer, herunder kommunens krav til tjenestekvalitet og effektivitet.
Foretaket skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, dersom dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.
Tjenesteproduksjonen skal ha en klar miljøprofil og være kostnadseffektiv, nyskapende, fleksibel og tilpasningsdyktig.
Park har ansvar for grønt miljø rundt offentlige og private uteområder, parker, beplantning av kommunale bed, badestrender og friområder. Avdelingen er organisert i 2 by-områder. Barns uterom leverer tjenester innen etablering, rehabilitering og vedlikehold av lekeplasser og barnehager tillegg til bygg avdeling.
Bad og idrett har ansvar for drift, vedlikehold og tilsyn av kommunens svømmehaller, idrettshaller samt utendørs idrettsanlegg.
Vei og anlegg har ansvar for drift og vedlikehold av trafikkarealer dvs. veibevaring, renhold i sentrum, trafikksikkerhet, god fremkommelighet, miljø og service. Anlegg har ansvar for opparbeidelse av grøntanlegg, lekeplasser og turstier, og opparbeidelse og vedlikehold av private hager og anlegg.
”Vi jobber for livet”
Visjonen henspiller til foretakets formål å bidra til å gi Stavanger kommunes befolkning gode livsopplevelser ved:
Stavanger bystyre er foretakets øverste myndighet (eierorgan). Bystyret er således direkte overordnet styret i et kommunalt foretak og utgjør foretakets generalforsamling. Bystyret fastsetter rammene for styrets myndighet og foretakenes virksomhet gjennom vedtektene.
Bystyret oppnevner 4 medlemmer med varamedlemmer, samt styrets leder og nestleder. Valgperioden er 4 år og følger kommunevalgperioden. Styremøtene holdes for åpne dører. 1 medlem med varamedlem velges blant de fast ansatte.
Stavanger kommune ivaretar en rekke roller overfor de kommunale foretakene. Kommunen er bl.a. bestiller, myndighetsutøver og eier av foretakene. Det er således hensiktsmessig å rendyrke og ansvarliggjøre eierrollen overfor foretakene. Stavanger kommune har derfor utarbeidet eierstrategi for Stavanger natur- og idrettsservice KF jfr vedtak i bystyret den 20. september 2010 i sak 86/10 – ”Forslag til eierstrategier for kommunale foretak (KF)”. Dette arbeides det tett med mellom administrasjonen i Stavanger natur- og idrettsservice KF og ledelsen i hhv avdeling Park og vei og Idrettsavdelingen i Stavanger kommune. Andre områder i kommunen kan der mulig og formålstjenlig benytte leveranser fra Stavanger natur- og idrettsservice KF. Vann- og avløpsetaten og Stavanger eiendom er gode eksempler på det.
Daglig leder har vært ansatt i hele 2014. Det er i løpet av året foretatt noen driftsmessige endringer i administrasjonen, men ledelsen preges fortsatt av stor faglig kompetanse, stabilitet og god ansiennitet innen alle ansvarsområder. Som et ledd i budsjettkuttene i Stavanger kommune ble inntektene til foretaket redusert med ca 10 mill for 2015. Av den grunn ble 40 % stilling redusert i staben og oppgavene fordelt på øvrige i administrasjonen.
Det er i 2014 lagt ytterligere vekt på samarbeid og koordinering på tvers av avdelinger internt i foretaket. Ledelse og mellomledere har i 2014 gjennom to større samlinger fastsatt felles virkemidler for å nå fremtidige mål i henhold til formål og visjon. Et av delmålene med arbeidet er å utnytte alle ressurser mellom avdelingene i større grad enn tidligere samtidig som foretaket avklarer forventninger fra bestiller for å kunne levere rett kvalitet til rett tid.
Hittil har arbeidet resultert i større utnyttelsesgrad av de menneskelige ressurser som foretaket besitter, samt også bedre utnyttelse av maskiner og utstyr. Arbeidet er ytterligere styrket gjennom kontraktsmøter og driftsmøter med våre oppdragsgivere som har en forventning til leveransene gjennom rammeavtaler og ekstrabestillinger. Dette viktige arbeidet fortsetter i 2015.
På grunn av reduserte skatteinntekter til Stavanger kommune i forhold til budsjett valgte eier å ta ut 1 mill i utbytte fra foretakets resultat i 2013. Samme sum ble da utgiftsført og påførte dermed foretaket en ekstrakostnad for 2014 ift budsjett for samme året. Samtidig ble foretaket gjort oppmerksomme på at det ville komme kutt i budsjetter for alle avdelinger i foretaket henholdsvis park, vei og anlegg og idrett. Reelle kutt i 2014 var relativt små sammenlignet med de som skulle realiseres for 2015. I perioden fra september og frem til jul arbeidet administrasjonen og driftsledelsen i foretaket tett med våre bestillere for å løse oppgaven med å redusere tjenestene med ca 5 mill for hver av budsjettene. I tillegg ble det informert fortløpende internt i foretaket overfor ledergrupper, tillitsapparatet og allmannamøter. Like før jul ble arbeidet ferdigstilt i samråd med Idrettsavdelingen og Park og vei og det var bred enighet om å kommunisere ut de konsekvenser som kuttene ville medføre i praksis.
Konkurranseutsetting av Tasta bydel ble besluttet oppstart 01. november 2014, men konkurransen ble på grunn av liten interesse fra det private avlyst da det ikke ville bli en reell benchmarkingsmulighet. Situasjonen hadde dermed liten betydning for foretaket som til tross for vedtaket i bystyret om ikke å utføre arbeidet i bydelen valgte i samråd med Park og vei å fortsette arbeidet fra og med januar 2015.
Det har også kommet forespørsel om det er mulig å sette ut svømmehaller til drifting av lokale svømmeklubber. Dette har ført til spekulasjoner om foretaket vil miste portefølje, noe som vil være lite gunstig. Denne saken vil bli ytterligere fulgt opp i 2015.
Det bør også fremheves de resultater som er oppnådd innen HMS arbeidet. Sykefraværet har gått ytterligere ned og endte i 2014 på 4,8 %. I tillegg har foretaket lykkes med fokus på registreringer av avvik og dette arbeidet fremstår nå mer representativt for driften enn tidligere. Det gode arbeidet med å registrere og følge opp avvik fortsetter i 2015.
I foretakets formål står det blant annet beskrevet at NIS skal ha en klar miljøprofil og være nyskapende. I godt samarbeid med bestiller har NIS i 2014 sett på nye områder for å få til en sprøytemiddelfri kommune. Etter nøye vurderinger og blant annet befaring til København kommune er det nå startet opp et prosjekt med ugressbekjempelse med varmt vann/damp. Det ble investert i utstyr fra Heatweed, som er kommet i bruk. Det virker på kort sikt ut som et opplegg som fungerer bra, og foretaket vil fortsette bruken av dette for å se på virkningen på lang sikt. Det er viktig for både Stavanger kommune og Stavanger Natur- og idrettsservice KF å stå frem som et godt forbilde innenfor miljøvennlig drift av grøntarealer, og vi er derfor meget glade for å kunne kutte all bruk av sprøytemidler.
Det er også utarbeidet og utprøvd en ny type maskin for skiveslått, noe som gjør at en kan klippe og fjerne gress i utmark på en helt ny måte, med lette maskiner. Dette har tidligere vært gjort med større maskiner som ødelegger og kjører ned bakken, og skaper sår i landskapet. Denne maskinen har vært i bruk i sesongen, og alle rapporter tyder på at den har vært en suksess, både med tanke på økonomi og resultat.
Den vedtatte arbeidsgiverstrategien til Stavanger kommune, med «Etiske standard for ansatte» ligger også til grunn for foretakets arbeid.
Styret består av 2 kvinner og 3 menn, styreleder er mann ved utgangen av 2014. Ansattes representant var mann i 2014.
Daglig leder av foretaket er mann. Det er 2 kvinner i ledergruppen. Blant foretakets arbeidsledere er det 3 kvinner og 16 menn.
Foretaket har en kjønnsfordeling blant ansatte med ca. 30 % kvinner og 70 % menn.
En kvinne og to menn er verneombud, herav mannlig hovedverneombud. Hovedtillitsvalgt er mann.
Foretaket etterlever IA avtalen og er opptatt av sitt samfunnsansvar når det gjelder ivaretakelse av mennesker som lett kan falle utenfor arbeidslivet. Vi har også i 2014 hatt som målsetting å tilby arbeidstrening til ca 10 personer i samarbeid med NAV og andre instanser.
Foretaket har eget Arbeidsmiljøutvalg (AMU), som er sammensatt av tre representanter fra arbeidsgiver og tre representanter fra arbeidstakerne. Arbeidstakerne har hatt ledervervet i 2014. Fra kommunens HMS-avdeling møter faglig rådgiver som observatør. Det var 5 AMU-møter i 2014.
I løpet av året har det vært rapportert 84 HMS-avvik. Det er en stor økning fra 2013 hvor vi hadde 23 avvik. Noe av årsaken til økningen kan være at det er tatt i bruk kladdeblokker som hjelp til å legge inn avvikene elektronisk, samt en kampanje for innmelding av skader på foretakets kjøretøy. Hver enkelt sak blir meldt inn blir fulgt opp av driftsleder, personalleder eller daglig leder og rapportert til verneombud.
Vi hadde en hendelse med personskade som ble meldt til Arbeidstilsynet.
Foretaket hadde i 2014 et sykefravær på 4,8 % totalt. Av dette er 0,9 % egenmeldt, noe som er stabilt fra tidligere år. Dette er en positiv utvikling fra tidligere år. Se tabell under.
Pr 31.12.08 | Pr. 31.12.09 | Pr. 31.12.10 | Pr. 31.12.11 | Pr. 31.12.12 | Pr. 31.12.13 | Pr. 31.12.14 |
---|---|---|---|---|---|---|
6,5 % | 7,0 % | 6,8 % | 7,7 % | 7,6 % | 6,6 % | 4,80% |
Foretakets hovedformål er å være en utførerenhet for Stavanger kommune. Oppdrag som utføres for andre kommuner eller private aktører skal følgelig ikke ha en negativ effekt på tjenesteleveransene overfor Stavanger kommune.
Foretaket generer inntekter hovedsakelig gjennom avtaler med Vei, park og idrett og Stavanger Eiendom. Det er således bestillerenhetenes budsjett som er styrende for overføringen fra bestiller til foretaket.
Den faste kontrakten med Park og vei, Idrett og Stavanger Eiendom har gitt inntekter på 94 mill. kr (64 %) eksklusive refusjon for materialkjøp. Rammen for materialkjøp er fakturert med ca 11,5 (7,8 %) mill. I tillegg har Vei, park og idrett, Stavanger Eiendom andre kommunale enheter eller selskap eid av Stavanger kommune bestilt tjenester for 21 mill. kr (14,3 %) utover den faste kontrakten. Disse tjenestene er tildelt foretaket direkte eller via anbudskonkurranser.
Det er i løpet av 2014 mottatt diverse inntekter og refusjoner knyttet til blant annet mva kompensasjon på 11,8 mill. kr (8 %). I tillegg har foretaket utført tjenester for private og offentlige kunder utover Stavanger kommune for til sammen ca. 9,5 mill. kr (6,5 %).
Det er en økning i omsetning for alle inntektstyper.
Med tanke på vårt hovedformål om å sikre Stavanger kommune så gode og rimelige tjenester som mulig er det viktig å sørge for at tjenester utført for ande kunder ikke går ut over leveransen til Stavanger kommune. Dette ivaretas ved at egne ansatte fortrinnsvis jobber med eksterne kontrakter. Samtidig sørger eksterne kontrakter for at foretaket får benchmarket sine priser og tjenester, og at utnyttelsen av maskiner og utstyr økes, noe som igjen kommer Stavanger kommune til gode med rimelige priser.
Foretaket har fortsatt arbeidet med å bedre forholdet til bestiller gjennom god dialog og åpenhet i samarbeidet, noe som har ført til økte bestillinger. Det er et meget godt og konstruktivt samarbeid med våre hovedbestillere i Stavanger kommune.
Stavanger natur- og idrettsservice KF ble som andre påført store kutt i budsjettet for 2015 som følge av redusert skatteinngang i Stavanger kommune. Foretaket har vist evne til å kutte kostnader tilsvarende tapet av inntekter. Videre påfører lavere aktivitet for kommunen oss mindre muligheter på privat markedet da vi må forholde oss til 90/10-regelen. Det er av den grunn høyt prioritert i fremtiden å arbeide inn flere leveranser til Stavanger kommune som NIS ikke har levert tidligere. Så lenge NIS og våre hovedoppdragsgivere har felles forståelse for måloppnåelse senkes risikoen for feil og mangler. Dermed oppnår Stavanger kommune mer arbeid for pengene da risiko og fortjeneste på leveransene til kommunen ikke er del av kostnaden.
Derimot må foretaket ta hensyn til denne kostnaden i konkurranse om prosjekter på det åpne markedet. NIS har i 2014 bevist å være konkurransedyktige og det ligger her stort potensiale for foretaket. Dette arbeidet er også viktig for å kunne benchmarke våre priser og tjenester, og for å kunne ha bedre stabilitet ved en eventuell fremtidig konkurranseutsetting av våre tjenester. For å fortsette den gode utviklingen er det viktig å få klare retningslinjer fra våre eiere når det gjelder saken om konkurranseutsetting og en eventuell omdannelse til et aksjeselskap.
Foretaket stiller også sterkt i konkurransen om arbeidskraft og arbeidsvilkår. Sykefraværet er på nivå med de beste i bransjen og ved behov for nyansettelser er pågangen stor fra søkere fra både privat og internt. Sunn arbeidskultur og gode rekrutteringsmuligheter gir godt grunnlag for å lykkes i alle markeder.
På kort sikt ser vi at 2015 vil bli et år med økonomiske utfordringer, grunnet økte pensjonsforpliktelser og reduserte inntekter på grunn av kuttene. Dette er noe administrasjonen har fokus på.
Foretaket ser for øvrig positivt på fremtiden, og evner stadig å bli en enda bedre samarbeidspartner for Stavanger kommune både med hensyn til kvalitet, økonomi og beredskap.
Styret har behandlet 56 saker. Styrehonorar har utgjort:
Styrehonorar Styreleder (nåværende) 45 480 Ansattes representant 23 606 Andre styremedlemmer pr medlem 35 376 Daglig leder 16 000 Økonomileder 16 000 Personalleder 16 000
Last ned tabelldata (Excel)
Det er i år 2014 utbetalt kr. 892 072,- til daglig leder Kurt Idland.
Godtgjørelse for styrehonorar inngår i beløpet med henholdsvis kr 16 000,-
Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 75 894,-.
Særregnskapet for Stavanger natur- og idrettservice KF viser et netto driftsresultat på kr 4 481 925,-. Dersom driftsregnskapet ved regnskapsavslutningen viser seg å gi et regnskapsmessig mindreforbruk skal dette i.h.t. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner reduseres ved å:
Forskriftene innebærer dermed at overskuddet brukes ved å sette av kr 1 318 437,- til overføring til investeringsregnskapet. Det er ikke regnskapsmessig merforbruk fra tidligere år å dekke inn. Regnskapsmessig mindreforbruk blir da kr 3 163 488,- som foreslåes avsatt til disposisjonsfond. Grunnet kraftig økning i pensjonsforpliktelsene presiseres det fra styret at det er av stor betydning at disse midlene i sin helhet blir satt av via disposisjonsfondet til å redusere avviket mellom pensjonsfond og akkumulert premieavvik pr 31.12.14.
Det var i 2014 budsjettert med et overskudd på kr 2 000 000,- Det er imidlertid foretatt endring i prognosen ved to anledninger ved styrevedtak. Siste vedtatte prognose var på kr 0,-.
Årsaken til prognosen er endret til et nullresultat skyldes to ulike saker. Bystyret vedtok at det skulle tas ut utbytte på en million, og at KLP reguleringspremien totalt ble på i overkant syv millioner mot budsjettert seks millioner.
Det er et positivt avvik mellom budsjett og netto driftsresultat på kr 2 481 925,- når en sammenligner budsjettert overskudd med regnskapsmessig mindreforbruk før overføring til investeringsregnskap. Ser vi på prognosen var det et positivt avvik på kr 4 481 925,-
Det positive resultatet skyldes følgende forhold:
Det ble ikke foretatt låneopptak i 2014.
Tabellen under viser utvalgte nøkkeltall for 2014 og utvikling siden 2009:
Regnskapsår 2014 2013 2012 2011 2010 2009 Rersultatregnskap: Driftsinntekter 146 452 143 276 144 716 143 687 153 089 133 348 Brutto driftsresultat −699 −620,00 264 −5 783 −7 957 3 647 Netto driftsresultat 4 481 1 909 3 273 −2 508 −4 273 6 947 Regnskapsmessig mer/mindreforbuk 3 163 1 308 108 −2 929 - 6 947 Balanse: Omløpsmidler 29 688 31 608 37 097 25 120 29 112 44 368 Anleggsmidler 172 872 152 704 145 383 126 749 127 664 115 780 Sum eiendeler 202 560 184 384 182 480 151 870 156 776 160 148 Kortsiktig gjeld 19 524 20 240 23 897 20 019 20 736 24 680 Langsiktig gjeld 183 958 163 205 156 469 143 551 131 525 119 471 Egenkapital −922 938 2 113 −11 699 4 515 15 997 Sum egenkapital og gjeld 202 560 184 384 182 480 151 870 156 776 160 148
Last ned tabelldata (Excel)
Tabellen viser at foretaket har en negativ egenkapital på kr 922 000,- Årsaken til den negative egenkapitalen er meget høye pensjonsforpliktelser. Det er bekymringsverdig for foretaket å ha negativ egenkapital, og foretaket bør sammen med eier se på muligheter for å løse denne problemstillingen. Det er derfor av største viktighet at foretaket ikke blir tappet ytterligere for egenkapital gjennom uttak av utbytte.
Styret vurderer innsatsen i 2014 ut fra de resultater som er oppnådd med kvalitetsleveranser til tross for at foretaket har blitt belastet med ekstra kostnader som ikke var mulig å forutse. Å levere på så høyt nivå og samtidig levere et positivt resultat tross pålagte ekstrakostnader viser at foretaket er i stand til å stramme inn budsjettene på alle nivå.
Det rettes en stor takk til alle ansatte for utmerket arbeidsinnsats for å bidra positivt inn til bykassen og ikke minst kommunens rennomè som kvalitetsleverandør av sine tjenester til befolkningen.
Stavanger 10. mars 2015
Resultatregnskap 2014 | Noter | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Driftsinntekter: | ||||
Andre salgs- og leieinntekter | 9 019 822 | 6 970 000 | 6 964 110 | |
Overføringer med krav til motytelse | 2 | 137 218 992 | 128 334 585 | 136 033 549 |
Overføringer uten krav til motytelse | 3 | 213 512 | 0 | 278 495 |
Sum driftsinntekter | 146 452 326 | 135 304 585 | 143 276 154 | |
Driftsutgifter: | ||||
Lønnsutgifter | 1 | 67 472 459 | 63 455 000 | 65 100 596 |
Sosiale utgifter | 1 | 20 600 535 | 22 105 000 | 17 732 355 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen.prod. | 5 | 38 837 749 | 42 491 576 | 42 765 545 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj. produksjon | 6 | 3 589 363 | 2 595 000 | 3 822 189 |
Overføringer | 7 | 9 672 189 | 190 000 | 10 190 508 |
Avskrivninger | 8 | 4 580 764 | 4 500 000 | 4 285 287 |
Sum utgifter | 144 753 059 | 135 336 576 | 143 896 480 | |
Brutto driftsresultat: | 1 699 267 | −31 991 | −620 326 | |
Finansposter: | ||||
Renteinntekter og utbytte | 11 | 281 767 | 300 000 | 394 133 |
Sum eksterne finansinntekter | 281 767 | 300 000 | 394 133 | |
Renteutgifter og låneomkostninger | 12 | 329 872 | 408 000 | 399 547 |
Avdrag på lån | 12 | 1 750 000 | 1 800 000 | 1 750 000 |
Sum eksterne finansutgifter | 2 079 872 | 2 208 000 | 2 149 547 | |
Resultat eksterne finanstransaksjoner: | −1 798 105 | −1 908 000 | −1 755 414 | |
Motpost avskrivninger | 8 | 4 580 764 | 4 500 000 | 4 285 287 |
Netto driftsresultat: | 4 481 925 | 2 560 009 | 1 909 547 | |
Interne finasieringstransaksjoner: | ||||
Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk | 1 308 847 | 108 383 | ||
Bruk av disposisjonsfond | - | 0 | ||
Sum bruk avsetninger | 1 308 847 | - | 108383 | |
Overført til investeringsregnskapet | 560 000 | 600 700 | ||
Dekning av tidligere års merforbruk | 0 | 108 383 | ||
Avsatt til disposisjonsfond | 1 308 847 | 0 | 0 | |
Sum avsetninger | 1 308 847 | 560 000 | 709 083 | |
Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk | 4 481 925 | 2 000 009 | 1 308 846 |
Investeringsregnskap 2014 | Noter | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|---|
Investeringer: | ||||
Kjøp av driftsmidler | 8 | 6 345 833 | 5 512 000 | 3 754 458 |
Utlån og forskutteringer | 334 030 | - | 294 174 | |
Årets finansieringsbehov | 6 679 863 | 5 512 000 | 4 048 632 | |
Finansiert slik: | ||||
Bruk av lånemidler | 1 647 240 | 1 647 239 | 3 069 407 | |
Inntekter fra salg av anleggsmidler | 29 620 | 500 000 | 378 525 | |
Sum ekstern finansiering | 1 676 860 | 2 147 239 | 3 447 932 | |
Kompensasjon for merverdiavgift | 24 | 892 227 | 560 000 | |
Overført fra driftsdelen | 600 700 | |||
Bruk av avstning | 2 792 340 | 2 804 761 | 0 | |
Udekket investering | 1 318 437 | - | ||
Sum finansiering: | 6 679 864 | 5 512 000 | 4 048 632 | |
Udekket/udisponert | - | - | - |
Komp. for mva avgift kr. 892 227,- er ikke 25% av kjøpte driftsmidler: kr. 6 345 833, men ca 14% Dette skyldet at det ikke er 25% mva på alt som blir kjøpr, eks. bruktbiler. Av den grunn budsjetteres det med 14 % i budsjett, kr. 560 000,-
Balanse | Noter | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 8 | 25 289 713 | 23 585 727 |
Fordring Stavanger kommune | 14 000 000 | 14 000 000 | |
Egenkapitalinnskudd KLP | 9 | 2 062 245 | 1 728 215 |
Pensjonsmidler | 10 | 131 520 427 | 113 390 497 |
Sum anleggsmidler | 172 872 385 | 152 704 439 | |
Omløpsmidler | |||
Kundefordringer | 13 | 10 387 091 | 8 727 145 |
Andre kortsiktige fordringer | 14 | 3 718 902 | 4 316 604 |
Premieavvik | 10 | 10 456 122 | 7 172 385 |
Kasse,bankinnskudd, bankkonto skattetrekk | 15 | 5 126 039 | 11 464 415 |
Sum omløpsmidler | 29 688 184 | 31 680 549 | |
Sum eiendeler | 202 560 569 | 184 384 988 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Disposisjonsfond | 19 | 5 000 001 | 6 483 494 |
Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) | 20 | 4 481 925 | 1 308 847 |
Regnskapsmessig merforbruk Drift.) | 20 | - | - |
Kapitalkonto | 21 | −9 086 382 | −6 853 717 |
Udekket inv. regnskapet | 25 | −1 318 437 | - |
Sum egenkapital | −922 893 | 938 624 | |
Langsiktig gjeld | |||
Pensjonsforpliktelser | 10 | 165 471 645 | 143 508 724 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser | 10 | 4 787 122 | 4 246 670 |
Langsiktig gjeld | 18 | 13 700 000 | 15 450 000 |
Sum langsiktig gjeld | 183 958 767 | 163 205 394 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Leverandørgjeld | 16 | 5 029 020 | 5 279 309 |
Annen kortsiktig gjeld | 17 | 14 495 674 | 14 961 658 |
Sum kortsiktig gjeld | 19 524 694 | 20 240 968 | |
Sum egenkapital og gjeld | 202 560 569 | 184 384 987 | |
Memoria konti | |||
Herav: | |||
Ubrukte lånemidler | - | 1 647 239 | |
Motkonto til memoriakonti | - | −1 647 239 | |
0 | 0 |
Stavanger Natur og Idrettsservice er opprettet 01.01.2006 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen etter kontinuitetsmetoden.
Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.
Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:
Ansatte, godtgjørelser m.v. | 2013 | 2012 | 2011 |
---|---|---|---|
Antall årsverk tre siste år: | 150 | 146 | 136 |
Det er i år 2014 utbetalt kr. 892 072,- til daglig leder Kurt Idland. De ansatte har fått møtegodtgjørelse på grunn av møter i styret med kr. 15 999,96 Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 80 426 Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- , Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe kr.16 000,- Marion Flanagan kr. 16 000,- og Morten Larsen kr. 1 600,-
Det er utbetalt kr. 148 470,- i revisjonshonorar.
Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.
Overføringer med krav til motytelse | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Salg til Stavanger kommunen | 125 014 555 | 120 417 465 |
Salg til kommunale foretak | 321 189 | 1 332 882 |
Overføring fra Stavanger kommunen | 8 631 053 | 10 492 855 |
Refusjoner sykepenger og fødselspenger | 1 815 893 | 2 712 563 |
Tilretteleggingstilskudd fra NAV | 0 | −115 447 |
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV | 1 436 301 | 1 193 231 |
137 218 991 | 136 033 549 |
Overføringer uten krav til motytelse | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Refusjon seniortiltak | 213 512 | 278 495 |
Refusjon lønnsoppgjør | ||
213 512 | 278 495 |
Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.
Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:
Lønnsutgifter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Lønn ansatte | 67 472 459 | 65 100 596 |
Sosiale utgifter: | ||
Arbeidsgiveravgift | 10 691 267 | 9 873 799 |
Pensjonskostnader | 9 834 401 | 7 817 940 |
Forsikringer | 74 868 | 40 616 |
Sum | 20 600 535 | 17 732 355 |
Sum lønnsutgifter | 88 072 994 | 82 832 952 |
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kontorkostnader | 3 091 074 | 2 701 966 |
Annonser/reklame/representasjon | 94 885 | 237 701 |
Kurs/reiser | 295 098 | 689 329 |
Transportutgifter | 8 029 511 | 7 380 789 |
Energi | 337 784 | 580 758 |
Husleie/avgifter | 1 342 500 | 1 086 117 |
Møbler/inventar/utstyr | 568 527 | 558 396 |
Vedlikehold/materialkjøp | 18 813 836 | 20 143 992 |
Eksternt renhold | 1 758 569 | 1 623 640 |
Konsulenttjenester | 4 505 964 | 7 762 857 |
38 837 749 | 42 765 545 |
Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kjøp fra kommunen | 597 700 | 1 137 905 |
Husleie | 1 606 028 | 1 500 186 |
Kjøp fra foretak | 289 904 | 409 726 |
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker | 298 139 | |
Regnskapshonorar Stavanger kommune | 797 592 | 774 372 |
3 589 363 | 3 822 189 |
Overføringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Momskompensasjon | 8 631 054 | 9 741 964 |
Overføring til Stavanger kommune | 1 000 000 | 0 |
Overføring til andre | 207 670 | |
Tap på krav | 41 135 | |
Erstatning | 240 874 | |
9 672 189 | 10 190 508 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger | Biler 10 år | Biler 5 år | Anleggsmaskiner 10 år | Inventar/maskiner | Totalt |
---|---|---|---|---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 20 696 258 | 0 | 28 955 283 | 9 138 685 | 58 790 226 |
Tilgang | 1 815 300 | 401 897 | 3 552 488 | 576 148 | 6 345 833 |
Avgang | −61 083 | −61 083 | |||
Akk. avskrivninger 31/12 | −17 237 912 | −8 850 | −17 462 048 | −5 076 454 | −39 785 264 |
Bokført verdi 31/12 | 5 212 563 | 393 047 | 15 045 723 | 4 638 379 | 25 289 712 |
Årets avskrivning | 1 384 661 | 8 850 | 2 341 792 | 845 461 | 4 580 764 |
Avskrivningssats | 10 % | 20 % | 10 % | 10 % |
Aksjer og andeler | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12 | 2 062 245 | 1 434 041 |
Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjons- ordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.
Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.
Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.
Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.
Økonomiske forutsetninger 2014 | 2014 | 2013 |
---|---|---|
Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
Forventet lønnsvekst | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet G regulering | 2,97 % | 2,87 % |
Forventet avkastning | 4,65 % | 5,00 % |
Årets netto pensjonskostn spesifisert | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 8 951 056 | 7 630 884 |
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 6 478 804 | 5 625 671 |
Brutto pensjonskostnad | 15 429 860 | 13 256 555 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | −5 681 326 | −5 310 713 |
Netto pensjonskostnader | 9 748 534 | 7 945 842 |
Adm.kostnader | 576 535 | 463 684 |
Sum amortisert premieavvik | 648 102 | 517 833 |
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.) | 10 973 171 | 8 927 359 |
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Pensjonsmidler pr. 31.12.2014 | 131 520 427 | 113 390 497 |
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2014 | 165 471 645 | 143 508 724 |
Netto pensjonsforpliktelser | 33 951 218 | 30 118 227 |
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse | 4 787 122 | 4 246 670 |
Akkumulert premieaavvik pr.1.1 | 6 286 052 | 5 501 197 |
Årets premieavvik | 3 526 048 | 1 302 687 |
Sum amortisert premieavvik | 648 102 | 517 833 |
Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 9 163 998 | 6 286 051 |
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik | 1 292 124 | 886 333 |
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12 | 10 456 122 | 7 172 384 |
Spesifikasjon av estimatavvik | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Faktisk forpliktelse | 155 996 278 | 135 769 632 |
Estimert forpliktelse | −143 508 724 | −135 137 818 |
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1. | 12 487 554 | 631 814 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | −12 487 554 | −631 814 |
Amortisert avvik i år | −12 487 554 | −631 814 |
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12 | 0 | 0 |
Estimerte pensjonsmidler | 113 390 497 | 105 832 682 |
Faktiske pensjonsmidler | −118 519 012 | −104 348 718 |
Estimatavvik midler IB 1.1. | −5 128 515 | 1 483 964 |
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1. | 0 | 0 |
Amortisert avvik i år | 5 128 515 | −1 483 964 |
Gj.samlet avvik midler UB 31.12 | 0 | 0 |
Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.
Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2014 kr. 2.062.245.
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 1 595 500
Finansinntekter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Renter av bankinnskudd | 281 767 | 394 133 |
Finansutgifter | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter | 329 872 | 399 547 |
Avdrag på lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
2 079 872 | 2 149 547 |
Kundefordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Kundefordringer Stavanger Kommune | 9 309 663 | 8 113 653 |
Kundefordringer foretak | 253 630 | 296 981 |
Kundefordringer IKS | 28 418 | |
Eksterne kundefordringer | 1 037 416 | 558 547 |
Avsetning tap på utestående fordringer | −242 036 | 0 |
10 387 091 | 8 969 181 | |
Herav nærstående parter | 9 563 293 | 8 410 634 |
Andre kortsiktige fordringer | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Fordring lønn | 36 128 | 42 684 |
Refusjon sykepenger/svangersk. | 515 889 | 692 026 |
Til gode mvakomp 6. Termin | 2 029 664 | 2 334 699 |
Til gode forskuddsbetalte utgifter | 458 788 | 577 079 |
Anordning inntekter | 678 433 | 670 116 |
3 718 901 | 4 316 604 | |
Spesifikasjon anordning inntekter: | ||
Inntekter Stavanger kommune | 89 950 | 142 335 |
Forskuddsbetalt utgifter | 336 736 | 527 781 |
426 686 | 670 116 |
Av foretakets bankinnskudd er kr.2 615 063,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr. 2 403 013,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2014.
Leverandørgjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Leverandørgjeld Stavanger kommune | 471 268 | 286 676 |
Leverandørgjeld foretak | 0 | 0 |
Leverandørgjeld IKS | 3 297 | 37 700 |
Ekstern leverandørgjeld | 4 543 907 | 4 948 098 |
Leverandørgjeld utland | 10 548 | |
Sum | 5 029 020 | 5 272 474 |
Herav nærstående parter | 471 268 | 286 676 |
Annen kortsiktig gjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Avsatte feriepenger | 7 376 022 | 6 945 414 |
Skyldig arbeidsgiveravgift | 2 569 286 | 1 995 387 |
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger | 1 049 835 | 979 303 |
Skyldig skattetrekk | 2 395 521 | 2 515 539 |
Skyldig påleggstrekk | 0 | 0 |
Mva | 123 978 | 384 365 |
Velferdskasse | 109 408 | 88 578 |
Forsikringstrekk | 0 | 0 |
Sum anordninger | 871 623 | 2 056 699 |
14 495 674 | 14 965 287 | |
Spesifikasjon anordning utgifter: | ||
Anordning utgifter Stavanger kommune | 212 549 | 743 330 |
Anordning renter lån Stavanger kommune | 5 994 | 8 638 |
Anordning utgifter eksterne leverandører | 109 986 | 288 288 |
Anordning lønn | 543 095 | 1 016 443 |
871 623 | 2 056 699 |
Langsiktig gjeld | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Gjeld til Stavanger kommune 1/1 | 15 450 000 | 17 200 000 |
Avdrag på lån | −1 750 000 | −1 750 000 |
Nytt låneopptak | 0 | 0 |
Lånesaldo / UB 3112 | 13 700 000 | 15 450 000 |
Foretaket har i løpet av 2014 ikke tatt opp lån fra Stavanger kommune.
Disposisjonsfond | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
I.B | 6 483 494 | 6 483 494 |
Bruk av disposisjonsfond | −2 792 340 | 0 |
Avsetning | 1 308 847 | 0 |
U.B | 5 000 001 | 6 483 494 |
Disposisjonsfond | 0 | 1 483 494 |
Avsetning pensjon/premieavvik | 5 000 001 | 5 000 001 |
Sum | 5 000 001 | 6 483 494 |
Regnskapsmessig mindreforbruk | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Årets mindreforbruk | 4 481 925 | 1 308 847 |
Årets merforbruk | 0 | |
Totalt mindreforbruk til disponering | 4 481 925 | 1 308 847 |
Kapitalkonto | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Debet | ||
IB | 32 439 443 | 18 369 931 |
Nåverdi årets pensj.opptjening | 8 951 056 | 7 630 884 |
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse | 6 478 804 | 5 625 671 |
Utbetalte pensjoner | 5 954 493 | 5 517 463 |
Amortisert estimatavvik | 12 487 554 | 1 483 964 |
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 4 787 122 | 4 246 670 |
Bruk av lån | 1 647 239 | 3 069 407 |
Regnskapsmessig avskr. | 4 580 764 | 4 285 287 |
Anleggsmidler nedskrevet / solgt | 61 083 | −13 |
Amortisert estimatavvik | 631 814 | |
Sum debet | 77 387 558 | 50 861 078 |
Kredit | ||
IB | 25 585 727 | |
Utbetalte pensjoner | 5 954 493 | 5 517 463 |
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp. | 4 246 670 | 4 132 024 |
Forventet avkastning på pensjonsmidlene | 5 681 326 | 5 310 713 |
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader | 13 274 582 | 9 248 529 |
Amortisert estimatavvik | 5 128 515 | 0 |
Egenkapitalinnskudd | 334 030 | 294 174 |
Tilgang | 6 345 833 | 3 754 458 |
Avdrag lån | 1 750 000 | 1 750 000 |
Styrking egenkapital | 0 | 14 000 000 |
UB | 9 086 382 | 6 853 717 |
Sum kredit | 77 387 558 | 50 861 078 |
Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.
Endring i arbeidskapital | 31.12.2014 | 31.12.2013 | Endring |
---|---|---|---|
Balanseregnskapet: | |||
Omløpsmidler | 29 688 184 | 31 680 547 | −1 992 363 |
Kortsiktig gjeld | 19 524 695 | 20 240 967 | −716 272 |
Arbeidskapital | 10 163 490 | 11 439 580,00 | −1 276 090 |
Drifts- og investerignsregnskapet: | |||
Inntekter driftsregnskap | 146 452 326 | ||
Inntekter investeringsregnskap | 921 847 | ||
Bruk av lån | 1 647 239 | ||
Renteinntekter | 281 767 | ||
Sum anskaffelse av midler | 149 303 179 | 149 303 179 | |
Anvendelse av midler | |||
Utgifter driftsregnskap | 144 753 059 | ||
Utgifter investeringsregnskap | 6 679 863 | ||
Avskrivninger | −4 580 764 | ||
Renteutgifter | 329 872 | ||
Avdrag på lån | 1 750 000 | ||
Sum anvendelse av midler | 148 932 032 | 148 932 032 | |
Endring i ubrukte lånemidler | −1 647 239 | ||
Anskaffelse - anvendelse midler | −1 276 090 |
Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet. Sum mva-komp. Mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er: kr. 892 227,20.
Til Bystyret
Vi har revidert særregnskapet for Stavanger natur- og idrettsservice KF, som viser et netto driftsresultat på kr 4 481 925 og et regnskapsmessig mindreforbruk på 4 481 925. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger natur- og idrettsservice KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.
Presisering
Endring i årets aktuarielle forutsetninger har medført en dramatisk økning i årets pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014. Dette medfører at egenkapitalen per 31.12.2014 er negativ med kr 922 893. Dette forholdet har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet.
Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 10.03.2015
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor
Det interkommunale samarbeidet om beredskap mot akutt forurensning (IUA) omfatter 18 kommunene i Sør-Rogaland.
Interkommunalt Utvalg mot Akutt forurensning (IUA) i Sør-Rogaland avholder årsmøte onsdag 8.4.2015. Den politiske styringen utøves gjennom årsmøte hvor en representant fra hver av kommunene deltar.
Årsmøte behandler følgende saker:
Kommunenes myndighet etter § 47 i forurensingsloven er delegert til IUA, som har hatt følgende sammensetning i 2014:
I tillegg kan representanter fra delta:
Øvelse Rogaland – Samhandlingsøvelse IUA Sør-Rogaland og NOFO
Den 1.april og 2. april ble det gjennomført en øvelse sammen med NOFO.
Den 1. april ble det gjennomført en stabsøvelse hvor hensikten med øvelsen var å trene samhandling mellom IUA og NOFO.
Til denne delen av øvelsen ble det satt en fullverdig ELS stab i IUA i henhold til beredskapsplanen.
Øvelsen hadde følgende overordnede målsettinger:
IUA hadde følgende delmål for øvelsen:
I forbindelse med registrering og prioritering av strandområder fikk IUA Sør-Rogaland gjennom NOFO hjelp til å gjennomføre en befaring i strandsonen. Befaringen ble gjennomført av Akvaplan Niva AS som driver rådgivning og forskning innen miljø og akvakultur samt de som er utpekt som strandrense koordinatorer i IUA. Rapporten etter denne befaringen gav oss nyttige innspill innen dette området.
Øvelsen ble tilfredsstillende gjennomført i henhold til planen. Aksjonsledelse og øvrig deltakere i stab etablerte og gav respons til motspillere i NOFO på de utfordringene som øvelsens spill gav IUA Sør-Rogaland. Tilbakemeldinger etter øvelsen fra NOFO og utsendinger fra deres spesialteam som var observatører under øvelsen var gode.
Den 2. april vardet etablert en praktisk øvelse i Mekjarvik hvor mannskaper tilknyttet den maritime tjenesten i brannvesenet gjennomførte en ringøvelse med fokus på bruk, informasjon og opplæring innen strandrensing. Under denne dagen fikk vi også mange gode innspill fra deltakere fra NOFO’s spesialteam som har ulike praktiske roller under en oljevernaksjon.
Totalt 50 personer fra flere medlemskommuner, brannvesenet og våre samarbeidspartnere var deltakere på denne lærerike dagen.
Andre oppgaver tillagt IUA er blitt ivaretatt av et utvidet arbeidsutvalg (AU-IUA), som har bestått av følgende fire medlemmer:
I tillegg Ole Usken og sekretærene Geir Nilsen og Sven Kåre Hagevik møtt i AU-IUA.
AU-IUA har på avholdte møter i løpet av året diskutert og behandler følgende saker:
Styret mener regnskapet gir et rettvisende bilde av drift og den finansielle stilling og legger fortsatt drift til grunn. IUA har positiv egenkapital pr 31.12.2014.
Etter IUA’s (styrets) oppfatning gir fremlagt resultatregnskap og balanse utfyllende informasjon om driften og stillingen.
Det har heller ikke inntrådt forhold etter regnskapsåret som har betydning ved vurdering av det interkommunale samarbeidet.
IUA’s regnskap for 2014 viser et forbruk på kr 1 690 408. og en inntekt på kr 2 943 631.-.
Brutto viser driftsresultat et overskudd på kr 1 291 791.-.
IUA’s styre foreslår at overskuddet settes av til fri egenkapital (fond). Dette for å kunne dekke uforutsette utgifter ved aksjoner eller nødvendig akutt utstyrsutskiftning.
Arbeidsutvalget anbefaler at deler av akkumulert overskudd benyttes til opplæring generelt og nødvendige investeringer i forbindelse med beredskapen for Jærstrendene. Dette er en målrettet oppsparing til nødvendig investering uten å be kommunene om mer penger til dette prosjektet.
Arbeidsutvalget må ved disponering av disse midlene ta hensyn til fremtidige avskrivninger på allerede foretatte investeringer.
Det interkommunale samarbeidet (IUA) har ingen fast ansatte. Utvalget disponerer mannskaper fra medlemskommunene ved innsatser. Det har ikke vært registrert skader eller ulykker under innsatser og øvelser i 2014.
Utvalget driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Utvalget administrerer på vegne av medlemskommunene beredskap mot akutt forurensning i Sør-Rogaland.
Utvalget har ingen fast ansatte. Utvalget er sammensatt av fagpersonell valgt av medlemskommunene. Utvalget er også aksjonsledelse ved innsatser.
Vi hadde i 2014 58 registrerte oppdrag i IUA. Av disse vil vi nevne følgende:
Dato | Hendelse | Kommune |
---|---|---|
07.jan. | Lekkasje salpetersyre, også på person | Sandnes |
13.jan. | Brudd på hydraulikkslange, 50 liter olje lekket ut | Stavanger |
03.feb. | 100 liter diesel lekket fra tank | Stavanger |
18.feb. | Brudd på hydraulikkslange 50 til 100 liter i sjøen | Sola |
26.feb. | Lekkasje fra 1000 liter tank med sprit | Sandnes |
05.mar. | Overløp på oljeutskiller | Time |
30.mar. | 200 m3 naturgjødsel lekket ut | Time |
23.apr. | Oljelekkasje fra lastebil | Sandnes |
26.apr. | Diesel lekkasje fra lastebil | Klepp |
02.mai | Lite utslipp fra stand by skip | Sola |
02.mai | Oljesøl på vei | Randaberg |
04.jun. | Ca 50 liter olje lekket på 400 meter vei | Sandnes |
02.jul. | Overfylling av fartøy ca 50 til 100 liter | Stavanger |
15.jul. | Beredskap ved snuing av sunket fartøy | Finnøy |
01.sep. | 500 liter diesel lekket ut i terreng | Sandnes |
08.sep. | 200 liters fat med spillolje lekker | Sola |
15.sep. | 10 liter diesel lekket ut til grunn og bekk | Sandnes |
22.sep. | Lekkasje fra oljefat som falt under heising | Stavanger |
07.okt. | 150 til 200 liter olje på veien | Sandnes |
23.okt. | 40 til 50 liter spillolje lekket ut | Sola |
04.des. | Diesel lekkasje fra båt | Stavanger |
IUA har i løpet av 2014 har følgende deltakere på ekstern kursaktivitet:
KLA kurs (skadestedsleder)
Deltaker fra IUA Sør-Rogaland Rune Einar Håland og Tormod Mehus.
Regnskapet for IUA Sør-Rogaland vil alltid på grunn av sin driftsform med aksjoner og tilskudd avvike fra oppsatt budsjett. Driftsåret 2014 har vært et driftsår med en del aksjoner fakturert til skadevolder. Dette medfører blant annet et betydelig avvik i forhold til budsjettet på sum driftsinntekter.
IUA’s regnskap for 2014 er ført av Stavanger kommune ved SK Regnskap..
IUA’s regnskap for 2014 viser et forbruk på kr 1 690 408. og en inntekt på kr 2 943 631.-.
Brutto viser driftsresultat et overskudd på kr 1 291 791.-.
Overskuddet settes av til fri egenkapital (fond).
Arbeidsutvalget har på bakgrunn av tidligere årsmøte vedtak finansiert en krokløftbil med midler fra tidligere års akkumulerte overskudd. ( Note 2 )
Arbeidsutvalget anbefaler at deler av akkumulert overskudd benyttes til opplæring generelt og nødvendige investeringer i forbindelse med beredskapen for Jærstrendene. Dette er en målrettet oppsparing til nødvendig investering uten å be kommunene om mer penger til dette prosjektet.
Arbeidsutvalget må ved disponering av disse midlene ta hensyn til fremtidige avskrivninger på allerede foretatte investeringer.
Regnskapet blir revidert av Rogaland Revisjon IKS.
Resultatregnskap 2014 | R-2014 | B-2014 | R-2013 |
---|---|---|---|
Driftsinntekter | |||
Overføring fra kommunen | 1 666 550 | 1 666 550 | 1 333 240 |
Overføring fra andre | 346 900 | 320 000 | 336 820 |
Avgiftsfritt salg | 735 994 | 521 829 | |
Avgiftspliktig salg | 9 460 | 336 226 | |
MVA-kompensasjon | 184 728 | 240 000 | 243 303 |
Sum driftsinntekter | 2 943 631 | 2 226 550 | 2 771 418 |
Driftsutgifter | |||
Timelønn | 409 152 | 290 000 | 364 632 |
Sosiale utgifter | 57 690 | 50 000 | 51 413 |
Anordnet lønn | - | ||
Ekstern leie eiendom | 30 000 | 45 129 | |
Kommunikasjonsutstyr | 40 000 | 18 297 | |
Vedlikehold utstyr | - | ||
Driftsutgifter bygg/utstyr | 579 408 | 460 000 | 741 369 |
Driftsmateriale, verneutstyr mv. | 294 021 | 400 000 | 717 461 |
Telefon, porto og bank | - | ||
Godtgjørelse, velferd, kurs | 94 469 | 100 000 | 36 232 |
Innleide transporttjenester | 11 753 | 135 000 | 7 973 |
Kjøpte tjenester | 375 | ||
Avsetning tap på krav | 59 186 | 40 481 | |
Overføring mva-komp til kommunen | |||
Mva-kompensasjon | 184 728 | 240 000 | 243 303 |
Avskrivninger | |||
Sum driftsutgifter | 1 690 408 | 1 745 000 | 2 266 665 |
Brutto driftsresultat | 1 253 223 | 481 550 | 504 753 |
Finansposter | |||
Renteinntekter | 38 568 | 53 401 | |
Renteutgifter | |||
Sum finansposter | 38 568 | - | 53 401 |
Motpost avskrivninger | |||
Netto driftsresultat | 1 291 791 | 481 550 | 558 154 |
Årsresultat | 1 291 791 | 558 154 | |
Disponering | |||
Overskudd overført til egenkapital | 1 291 791 | 558 154 | |
Sum disponering | 1 291 791 | - | 558 154 |
Investeringsregnskap 2014 | R-2014 | R-2013 |
---|---|---|
Investeringer | ||
Investeringer i anleggsmidler | 3 436 538 | - |
Årets finansieringsbehov | 3 436 538 | - |
Finansiert slik | ||
Kompensasjon for merverdiavgift | 687 308 | - |
Bruk av akkumulert overskudd | 2 749 230 | |
Sum finansiering | 3 436 538 | - |
Udekket/udisponert | - | - |
Balanse 2014 | Noter | 2014 | 2013 |
---|---|---|---|
Eiendeler | |||
Anleggsmidler | |||
Utstyr, maskiner og transportmidler | 1 | 3 436 538 | |
Sum anleggsmidler | 3 436 538 | - | |
Omløpsmidler | |||
Andre fordringer | 38 568 | 53 401 | |
Kundefordringer | 86 201 | ||
Mellomregning Stavanger Kommune | 2 372 393 | 3 713 399 | |
Sum omløpsmidler | 2 410 960 | 3 853 001 | |
Sum eiendeler | 5 847 498 | 3 853 001 | |
Egenkapital og gjeld | |||
Egenkapital | |||
Fond | 891 650 | 891 650 | |
Akkumulert overskudd | 2 | 1 390 423 | 2 847 862 |
Kapitalkonto | 3 | 3 436 538 | |
Sum egenkapital | 5 718 611 | 3 739 512 | |
Kortsiktig gjeld | |||
Skyldig arbeidsgiveravgift, feriepenger og skattetrekk | 4 | 128 887 | 113 489 |
Sum kortsiktig gjeld | 128 887 | 113 489 | |
Sum egenkapital og gjeld | 5 847 498 | 3 853 001 |
Spesifikasjon av varige driftsmidler | R-2014 |
---|---|
Anskaffelseskostnad 1/1 | 0 |
Tilgang | 3 436 538 |
Avgang | |
Akk. Avskrivninger 31/12 | |
Bokført verdi 31/12 | 3 436 538 |
Årets avskrivning | |
Avskrivningssats | 10 % |
Akkumulert overskudd | R-2014 |
---|---|
Akkumulert overskudd pr 1.1.2014 | 2 847 862 |
Finansiering av krokbil | −2 749 230 |
Overskudd 2014 | 1 291 791 |
Akkumulert overskudd pr 31.12.2014 | 1 390 423 |
Kapitalkonto | R-2014 |
---|---|
IB | 0 |
Anskaffet 2014 | 3 436 537 |
UB | 3 436 537 |
Skyldig arbeidsgiveravgift, feriepenger og skattetrekk | R-2014 |
---|---|
Skyldig arbeidsgiveravgift | 55 690 |
Avsatte feriepenger | 16 088 |
Skyldig skattetrekk | 55 109 |
126 887 |
Skyldig skattetrekk blir ved hver lønnskjøring overført til engen konto
Til Bystyret
Vi har revidert årsregnskapet for IUA SØR-ROGALAND, som består av balanse per 31. desember 2014, drifts- og investeringsregnskap som viser et årsresultat på kr. 1 291 791.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper [1] og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for samarbeidets utarbeidelse av et årsregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av samarbeidets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til IUA SØR-ROGALAND interkommunalt samarbeid per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar kommuneloven med tilhørende regnskapsbestemmelser i forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk.
Konklusjon om budsjett
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for regnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i årsregnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift (og forslaget til anvendelse av overskuddet/dekning av tap) er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE)3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger 4.3.2015
Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor
Denne siden ble sist oppdatert 30. April 2015, 09:36.