Stavanger Natur og Idrettsservice er opprettet 01.01.2006 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen etter kontinuitetsmetoden.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskaps- avleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjon årsregnskapet gir.
• Konsernbidrag til eier avviker fra forskriftens oppstillingsplan og vises under interne finanstransaksjoner og ikke under overføringer. Dette for å gi et mer riktig bilde av selskapets drift.
• Det føres ikke varelager i KF.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	2013	2012	2011
Antall årsverk tre siste år:	150	146	136

Det er i år 2014 utbetalt kr. 892 072,- til daglig leder Kurt Idland. De ansatte har fått møtegodtgjørelse på grunn av møter i styret med kr. 15 999,96 Arbeidsgivers utgift til andel pensjonspremie utgjør kr 80 426 Styreleder Bjarne Kvadsheim har mottatt kr 45 480,- , Anette Bull kr.35 376,- Kari Nessa Nordtun kr. 35 376,- , Petter Mallberg Næsheim har mottatt kr. 23 606,- Nils Fredrik Gjerpe kr.16 000,- Marion Flanagan kr. 16 000,- og Morten Larsen kr. 1 600,-

Det er utbetalt kr. 148 470,- i revisjonshonorar.

Ellers ingen ytelser til andre ledende personer, aksjeeiere mv., heller ikke lån og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2014	R-2013
Salg til Stavanger kommunen	125 014 555	120 417 465
Salg til kommunale foretak	321 189	1 332 882
Overføring fra Stavanger kommunen	8 631 053	10 492 855
Refusjoner sykepenger og fødselspenger	1 815 893	2 712 563
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	0	−115 447
Refusjoner arbeidspraksis fra NAV	1 436 301	1 193 231
	137 218 991	136 033 549

Note 3 Overføringer uten krav til motytelse

Overføringer uten krav til motytelse	R-2014	R-2013
Refusjon seniortiltak	213 512	278 495
Refusjon lønnsoppgjør
	213 512	278 495

Reguleringspremie samt AFP må dekkes av foretaket fra 2010.

Note 4 Lønnsutgifter

Det er registrert følgende lønnsutgifter de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnsutgifter	R-2014	R-2013
Lønn ansatte	67 472 459	65 100 596
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	10 691 267	9 873 799
Pensjonskostnader	9 834 401	7 817 940
Forsikringer	74 868	40 616
Sum	20 600 535	17 732 355
Sum lønnsutgifter	88 072 994	82 832 952

Note 5 Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kontorkostnader	3 091 074	2 701 966
Annonser/reklame/representasjon	94 885	237 701
Kurs/reiser	295 098	689 329
Transportutgifter	8 029 511	7 380 789
Energi	337 784	580 758
Husleie/avgifter	1 342 500	1 086 117
Møbler/inventar/utstyr	568 527	558 396
Vedlikehold/materialkjøp	18 813 836	20 143 992
Eksternt renhold	1 758 569	1 623 640
Konsulenttjenester	4 505 964	7 762 857
	38 837 749	42 765 545

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon

Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kjøp fra kommunen	597 700	1 137 905
Husleie	1 606 028	1 500 186
Kjøp fra foretak	289 904	409 726
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	298 139
Regnskapshonorar Stavanger kommune	797 592	774 372
	3 589 363	3 822 189

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2014	R-2013
Momskompensasjon	8 631 054	9 741 964
Overføring til Stavanger kommune	1 000 000	0
Overføring til andre		207 670
Tap på krav	41 135
Erstatning		240 874
	9 672 189	10 190 508

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger

Spesifikasjon av varige driftsmidler og avskrivninger	Biler 10 år	Biler 5 år	Anleggsmaskiner 10 år	Inventar/maskiner	Totalt
Anskaffelseskostnad 1/1	20 696 258	0	28 955 283	9 138 685	58 790 226
Tilgang	1 815 300	401 897	3 552 488	576 148	6 345 833
Avgang	−61 083				−61 083
Akk. avskrivninger 31/12	−17 237 912	−8 850	−17 462 048	−5 076 454	−39 785 264
Bokført verdi 31/12	5 212 563	393 047	15 045 723	4 638 379	25 289 712
Årets avskrivning	1 384 661	8 850	2 341 792	845 461	4 580 764
Avskrivningssats	10 %	20 %	10 %	10 %

Note 9 Aksjer og andeler

Aksjer og andeler	R-2014	R-2013
Egenkapitaltilskudd KLP pr 31/12	2 062 245	1 434 041

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger Natur og Idrettsservice sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjons- ordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt kr. 6 276 522,- til reguleringspremie.

Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr.1 520 148,- eksklusiv arbeidsgiveravgift.

Selskapet får ikke dekket utgiftene til reguleringspremie og AFP fra Stavanger kommune.

Økonomiske forutsetninger 2014	2014	2013
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,87 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,87 %
Forventet avkastning	4,65 %	5,00 %

Årets netto pensjonskostn spesifisert	R-2014	R-2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	8 951 056	7 630 884
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	6 478 804	5 625 671
Brutto pensjonskostnad	15 429 860	13 256 555
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−5 681 326	−5 310 713
Netto pensjonskostnader	9 748 534	7 945 842
Adm.kostnader	576 535	463 684
Sum amortisert premieavvik	648 102	517 833
Netto pensjonskostnader (inkl adm.kostn.)	10 973 171	8 927 359

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2014	R-2013
Pensjonsmidler pr. 31.12.2014	131 520 427	113 390 497
Brutto pensjonsforpliktelse 31.12.2014	165 471 645	143 508 724
Netto pensjonsforpliktelser	33 951 218	30 118 227
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	4 787 122	4 246 670
Akkumulert premieaavvik pr.1.1	6 286 052	5 501 197
Årets premieavvik	3 526 048	1 302 687
Sum amortisert premieavvik	648 102	517 833
Akkumulert premieavvik pr. 31.12	9 163 998	6 286 051
Arb.giv.avg. av akkumulert premieavvik	1 292 124	886 333
Premieavvik ink.arb.giv.avg pr. 31.12	10 456 122	7 172 384

Spesifikasjon av estimatavvik	R-2014	R-2013
Faktisk forpliktelse	155 996 278	135 769 632
Estimert forpliktelse	−143 508 724	−135 137 818
Estimatavvik forpliktelse IB 1.1.	12 487 554	631 814
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	−12 487 554	−631 814
Amortisert avvik i år	−12 487 554	−631 814
Gj st samlet avvik forpliktelse UB 31.12	0	0
Estimerte pensjonsmidler	113 390 497	105 832 682
Faktiske pensjonsmidler	−118 519 012	−104 348 718
Estimatavvik midler IB 1.1.	−5 128 515	1 483 964
Akkumulert avvik tidl år IB 1.1.	0	0
Amortisert avvik i år	5 128 515	−1 483 964
Gj.samlet avvik midler UB 31.12	0	0

Det er gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011. Premieavviket skal fra og med 2014 amortiseres på 7 år.

Andel egenkapitaltilskudd i felles kommunal pensjonsforsikring er pr. 31.12.2014 kr. 2.062.245.

Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr. 1 595 500

Note 11 Finansinntekter

Finansinntekter	R-2014	R-2013
Renter av bankinnskudd	281 767	394 133

Note 12 Finansutgifter

Finansutgifter	R-2014	R-2013
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	329 872	399 547
Avdrag på lån	1 750 000	1 750 000
	2 079 872	2 149 547

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2014	R-2013
Kundefordringer Stavanger Kommune	9 309 663	8 113 653
Kundefordringer foretak	253 630	296 981
Kundefordringer IKS	28 418
Eksterne kundefordringer	1 037 416	558 547
Avsetning tap på utestående fordringer	−242 036	0
	10 387 091	8 969 181
Herav nærstående parter	9 563 293	8 410 634

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2014	R-2013
Fordring lønn	36 128	42 684
Refusjon sykepenger/svangersk.	515 889	692 026
Til gode mvakomp 6. Termin	2 029 664	2 334 699
Til gode forskuddsbetalte utgifter	458 788	577 079
Anordning inntekter	678 433	670 116
	3 718 901	4 316 604
Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	89 950	142 335
Forskuddsbetalt utgifter	336 736	527 781
	426 686	670 116

Note 15 Kasse, bank

Av foretakets bankinnskudd er kr.2 615 063,05,- avsatt på en egen konto for skattetrekk, av dette beløpet utgjør kr. 2 403 013,- skyldig skattetrekk pr. 31.12.2014.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2014	R-2013
Leverandørgjeld Stavanger kommune	471 268	286 676
Leverandørgjeld foretak	0	0
Leverandørgjeld IKS	3 297	37 700
Ekstern leverandørgjeld	4 543 907	4 948 098
Leverandørgjeld utland	10 548
Sum	5 029 020	5 272 474
Herav nærstående parter	471 268	286 676

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Avsatte feriepenger	7 376 022	6 945 414
Skyldig arbeidsgiveravgift	2 569 286	1 995 387
Arbeidsgiveravgift avsatte feriepenger	1 049 835	979 303
Skyldig skattetrekk	2 395 521	2 515 539
Skyldig påleggstrekk	0	0
Mva	123 978	384 365
Velferdskasse	109 408	88 578
Forsikringstrekk	0	0
Sum anordninger	871 623	2 056 699
	14 495 674	14 965 287
Spesifikasjon anordning utgifter:
Anordning utgifter Stavanger kommune	212 549	743 330
Anordning renter lån Stavanger kommune	5 994	8 638
Anordning utgifter eksterne leverandører	109 986	288 288
Anordning lønn	543 095	1 016 443
	871 623	2 056 699

Note 18 Langsiktig gjeld

Langsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Gjeld til Stavanger kommune 1/1	15 450 000	17 200 000
Avdrag på lån	−1 750 000	−1 750 000
Nytt låneopptak	0	0
Lånesaldo / UB 3112	13 700 000	15 450 000

Foretaket har i løpet av 2014 ikke tatt opp lån fra Stavanger kommune.

Note 19 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2014	R-2013
I.B	6 483 494	6 483 494
Bruk av disposisjonsfond	−2 792 340	0
Avsetning	1 308 847	0
U.B	5 000 001	6 483 494
Disposisjonsfond	0	1 483 494
Avsetning pensjon/premieavvik	5 000 001	5 000 001
Sum	5 000 001	6 483 494

Note 20 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2014	R-2013
Årets mindreforbruk	4 481 925	1 308 847
Årets merforbruk		0
Totalt mindreforbruk til disponering	4 481 925	1 308 847

Note 21 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2014	R-2013
Debet
IB	32 439 443	18 369 931
Nåverdi årets pensj.opptjening	8 951 056	7 630 884
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	6 478 804	5 625 671
Utbetalte pensjoner	5 954 493	5 517 463
Amortisert estimatavvik	12 487 554	1 483 964
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	4 787 122	4 246 670
Bruk av lån	1 647 239	3 069 407
Regnskapsmessig avskr.	4 580 764	4 285 287
Anleggsmidler nedskrevet / solgt	61 083	−13
Amortisert estimatavvik		631 814
Sum debet	77 387 558	50 861 078
Kredit
IB	25 585 727
Utbetalte pensjoner	5 954 493	5 517 463
Tilbakef. Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforp.	4 246 670	4 132 024
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	5 681 326	5 310 713
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	13 274 582	9 248 529
Amortisert estimatavvik	5 128 515	0
Egenkapitalinnskudd	334 030	294 174
Tilgang	6 345 833	3 754 458
Avdrag lån	1 750 000	1 750 000
Styrking egenkapital	0	14 000 000
UB	9 086 382	6 853 717
Sum kredit	77 387 558	50 861 078

Note 22 Vesentlige forpliktelser

Stavanger Natur og Idrettsservice har inngått leasingavtale med Ford Credit Forso Norge. Avtalen er klassifisert som operasjonelle og er inngått for en periode fra 5 måneder til 60 måneder.

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	31.12.2014	31.12.2013	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	29 688 184	31 680 547	−1 992 363
Kortsiktig gjeld	19 524 695	20 240 967	−716 272
Arbeidskapital	10 163 490	11 439 580,00	−1 276 090
Drifts- og investerignsregnskapet:
Inntekter driftsregnskap	146 452 326
Inntekter investeringsregnskap	921 847
Bruk av lån	1 647 239
Renteinntekter	281 767
Sum anskaffelse av midler	149 303 179		149 303 179
Anvendelse av midler
Utgifter driftsregnskap	144 753 059
Utgifter investeringsregnskap	6 679 863
Avskrivninger	−4 580 764
Renteutgifter	329 872
Avdrag på lån	1 750 000
Sum anvendelse av midler	148 932 032		148 932 032
Endring i ubrukte lånemidler			−1 647 239
Anskaffelse - anvendelse midler			−1 276 090

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

Fra og med 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsselskapet. Sum mva-komp. Mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er: kr. 892 227,20.