Stavanger byggdrift KF ble etablert i 2001 som et kommunalt foretak opprettet i medhold av kommuneloven §11. Foretaket forestår drifts-, vedlikeholds- og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket leverer også mat til sykehjem fra eget produksjonskjøkken.

Foretaket står ellers fritt til å drive samme type relaterte tjenester overfor andre offentlige eller private institusjoner også i andre kommuner.

SBD sine oppgaver er definert i dokumentet Eierstrategier – kommunale foretak (KF) av 2010:

1. Stavanger Byggdrift KF skal forestå drifts-, vedlikeholds-, og renholdstjenester for bygninger tilhørende Stavanger kommune. Foretaket kan også forestå produksjon og distribusjon av mat. Foretaket kan videre tillegges andre oppgaver av Stavanger kommune etter avtale.
2. Stavanger Byggdrift KF skal fritt kunne konkurrere om oppdrag i markedet innen foretakets formål, forutsatt at dette ikke får negative konsekvenser for foretakets primærtjenester overfor kommunen.
3. Stavanger Byggdrift KF skal ha en betryggende økonomistyring og en kostnadseffektiv tjenesteproduksjon.
4. Stavanger Byggdrift KF kan innenfor styrets myndighetsområde ta initiativ til å etablere interkommunale samarbeidsløsninger som vil styrke tjenestetilbudet overfor kommunen og gi en kostnadseffektiv tjenesteproduksjon.
5. Stavanger Byggdrift KF skal kontinuerlig videreutvikle foretakets fagkompetanse innenfor de ulike virksomhetsområdene.
6. Stavanger Byggdrift KF skal utvikle tjenestetilbudet overfor kommunen i tråd med endringer i prioriteringer og behov.
7. Stavanger Byggdrift KF skal bidra til en konstruktiv samhandling med bestillerenhetene. Samhandlingen skal preges av åpenhet, forutsigbarhet og gjensidig respekt for de ulike funksjonene partene ivaretar.
8. Stavanger Byggdrift KF skal integrere samfunnsansvar i tjenesteproduksjonen. Foretaket skal blant annet ha en klar miljøprofil.

SBD er utfører av de eiendomsrettede drifts-, vedlikeholds- og rengjøringstjenestene Stavanger kommune etterspør. Stavanger eiendom (Eiendom) er foretakets største kunde og kommunens bestiller på fagområdene. Det er en tett og utstrakt kontakt på operativt nivå. Samarbeidet er godt. Foretaket driver også kommunens eneste storkjøkken som produserer etter «sous vide» -metoden og leverer til 7 sykehjem med postkjøkken.

Økonomi og årsregnskap 2014

Økonomi og årsregnskap 2014	Budsjett 2014	Resultat 31.12	Regnskap - budsjett	Resultat h.i fjor
Salg	219 198 481	226 744 038	7 545 557	239 826 444
Varekost videresalg	-65 580 000	-73 817 189	-8 237 189	-89 265 297
Lønn	-120 156 648	-118 951 267	1 205 381	-111 892 594
Dekningsbidrag	33 461 833	33 975 582	513 749	38 668 553
Lønn adm (kun avd 1000 i årsbud)*	-14 945 544	-14 676 451	269 093	-13 789 078
Andre drifts og salgskostnader	-18 268 433	-15 795 475	2 472 958	-16 813 926
Brutto driftsresultat	247 856	3 503 656	3 255 800	8 065 549
Finansinntekter	1 050 000	1 034 449	-15 551	906 673
Finanskost. /avs. pensjonsfond**	-1 297 856	-4 538 111	-3 240 255	-4 215 778
Regnskapsmessig mindreforbruk	0	0	0	4 756 444

* Lønn adm (drift og miljø) er eksklusiv poster som reguleringspremie/premieavvik, inklusiv NAV adm lønn. Sammenligning med 2013 blir noe feil grunnet AFP er med i 2014 tallene.

** Budsjettet inneholder kr 15 000,- til finanskostnader og kr 1 282 856,- til pensjonsfond.
Virkelig avsetning til pensjonsfond: 4 534 675
Nødvendig avsetning til pensjonsfond for å dekke økning i akkumulert premieavvik: 6 045 861

Foretakets økonomi er stram. Budsjettet utarbeides i tråd med Eierskapsmeldingen etter selvkostprinsippet. Med faste priser, i hovedsak vedtatt av bystyret og som ikke kan reguleres gjennom året, innebærer dette stor grad av usikkerhet.

De siste årene har pensjonsreglene medført inntektsføring av til dels store premieavvik, som til gjengjeld må utgiftsføres over kommende år. Inntektsføring av positive premieavvik fører til kunstig positivt driftsresultat.

Vårt opprinnelige budsjett var basert på kr 225,3 millioner i rene salgsinntekter (nedjustert til 219,2 i oktober). Endelig resultat viser salgsinntekter på kr 226,7 millioner, dvs. 1,4 opp fra opprinnelig budsjett, samtidig ble varekostnad for videresalg kr 3,6 millioner høyere. Inntekten fra egen produksjon ble altså dårligere enn forventet, også på grunn av færre oppdrag fra bestiller. Samtidig har lavere «andre drifts- og salgskostnader» bidratt til at vi ikke fikk større underdekning mot økningen i akkumulert premieavvik.

Foretakets egenkapitalsituasjon er gjennom året blitt forverret. Beregnede pensjonsforpliktelser har økt kraftig. Foretaket overførte fra Disposisjonsfond kr. 1 mill. til eier som følge av dennes anstrengte økonomi. Dette har ytterligere bidratt til egenkapitalens negative utvikling. Egenkapitalen er nå negativ.

Avdelingsregnskap

Alle våre tre produksjonsavdelinger har stort fokus på økonomi. Følgende oppstilling over rene salgsinntekter indikerer volum for respektive avdelinger. Avdelingsresultat er vist etter avdelingsvis belastning mht. avsetning til pensjonsfond for økning i akkumulert premieavvik. (Underdekning kr. 1.511.186,-.)

Avdelingsregnskap	Drift og vedlikehold Avd. 1100	Renhold Avd. 1200	Kjøkken Avd. 1300	Totalt (R mindre-forbruk)
Salgsinntekt	121 796	82 413	22 535	226 744
Resultat etter faktisk avsetning til pensjonsfond	306	−432	126	0

HMS

Arbeidsmiljøet i foretaket er godt, med en fin tone mellom ansatte, tillitsvalgte og ledelsen.

Det har vært avholdt 8 møter i Foretakets arbeidsmiljøutvalg med behandling av 44 saker. Blant disse nevnes

• Jevnlig oppfølging av saker meldt i Synergi, systemet for avviksregistrering
• Sykefravær
• Oppfølging etter helseundersøkelser
• Systematisk HMS arbeid gjennom bl. annet vernerunder
• Sosiale tiltak
• Gjennomgang og oppfølging etter gjennomført medarbeiderundersøkelse

Obligatoriske kurs for verneombud er gjennomført.

Sykefraværet

Avdeling \ År	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Driftservice		11,6	8	7	8	8,2	4,9	4,5	6,4		7,7	5,9	6,49
Renhold		13	16	11	14,1	12,2	12,4	12,4	11,4		12,9	12,5	10,41
Kjøkken			11,8	3,6	3,5	5,4	9	8,4	8,9		14,3	6,75	8,37
Administrasjon		3,5	4	6,6	7,9	7,3	11,1	1,3	2,4		1	2,9	2,29
Samlet	13	12,3	13	9	11,9	10,5	9,8	9,3	9,3	11,9*	10,65	8,76	8,56

*Ved overgang til nytt datasystem for lønn og personal var det for store deler av året ikke tilgjengelige data for registrert sykefravær. Det er stor usikkerhet knyttet til kriteriedataene.

Foretaket har arbeidet aktivt med tiltak for å redusere sykefraværet gjennom hele året. Det er et vedvarende stort fokus på arbeidet med oppfølging av sykemeldte. Målet for 2014 var satt til 8,5. Foretaket fremholdes som dyktige på dette arbeidet blant kommunenes virksomheter. Det er fremdeles langtidssykefraværet som er utfordringen, dette står for ca 70% av fraværet.

Likestilling og integreringsarbeid

Antall ansatte tilsvarer 255 årsverk. Innen renhold er det klar overvekt av kvinner, og innen drift og vedlikehold flest menn. Det har vist seg vanskelig å rekruttere det underrepresenterte kjønnet til avdelingene, selv om dette er et ønske for Foretaket. Foretaket har en bevisst holdning til dette ved ansettelser.

I foretakets styre er det 2 kvinner av 5 faste medlemmer.

Foretaket har et multikulturelt miljø med ansatte fra nærmere om lag 40 forskjellige nasjonaliteter. Det er ikke blitt rapportert hendelser om diskriminering av ansatte gjennom året.

Styret

Foretaket har hatt et styre der 4 av medlemmene er oppnevnt av bystyret og et medlem er valgt av og blant Foretakets fast ansatte. Første varamedlem møter fast som observatør i alle møtene. Styreperioden følger kommunevalgperioden.

Det har i 2014 vært holdt 7 styremøter. Styret har hatt 34 saker til behandling.

Styret får en jevnlig oppdatering på foretakets økonomi, og er fornøyd med rapporteringen. Det anmerkes at eiers valgte system for økonomiforvaltning (FS) er lite hensiktsmessig og må følges opp med tidkrevende, manuelle rutiner.

Etikk

Stavanger kommune har utarbeidet etisk standard og regelverk for ansatte og folkevalgte. Foretaket har implementert dette regelverket som sitt og tilgjengeliggjort det i en enkel folder. Etikk skal jevnlig stå på agendaen når foretakets ansatte har møter. Det har ikke vært meldt noen varslingssaker.

Marked

Foretaket leverer det vesentligste av sin produksjon i egenregi, det vil si til at Stavanger kommune er kjøperen. Eiendom er den klart største enkeltkunden og Levekår ved sykehjemmene er nest størst. Det er et mål for Foretaket å prøve seg mot ny eksterne kunder. En vil her til å begynne med gå forsiktig frem, dels for å vinne kunnskap, dels fordi vårt økonomisystem ikke er egnet til å håndtere mange eksterne kunder. Det vurderes å opprette et eget datterselskap for denne driften.

Utfordringer og fremtidsplaner

Organisering av kommunens eiendomsforvaltning har vært bebudet som politisk sak over lengre tid. Uteblitt avgjørelse fører til at også andre prosesser blir satt på vent, som et nytt FDV system, som igjen ville tatt oss videre mht. digitalisering av mange arbeidsprosesser. Foretaket har ikke kunnet gjøre dette på egenhånd grunnet eiers valg av økonomistyringssystem.

Foretaket ligger langt tilbake med digitalisering av driften. Både Drifts- og Renholdsavdelingene ville kunne oppnådd smartere drift ved en digitalisering av rapporterings- og registreringsrutinene. Noe som igjen ville medført en effektivisering av både regnskapsføringen og data for eiendomsinformasjon. Med et tidsmessig økonomisystem ville også identifisering av effektiviseringsmuligheter i produksjonsapparatet kunne bidra til rasjonalisering av driften. I dag er vi i overlatt til tunge manuelle rutiner for å overvåke driften.

Foretaket og Eiendom har nærmest en «åpen bok» ved fakturering. Effektivisering med en time i Foretaket medfører en time mindre fakturert til Eiendom. På denne måten bidrar Foretakets effektivisering med direkte besparelse i Eiendoms regnskap. Ulempen med denne metoden er imidlertid at effektivisering ikke blir synliggjort.

Avsetning til pensjonsfond

Det er for 2014 foretatt en avsetning til pensjonsfond på kr. 4,5 mill. Avsetningen burde vært kr. 1,5 mill høyere for å dekke hele årets økning i akkumulert premieavvik som var kr. 6 mill.

DISPONERING AV ÅRSRESULTATET

Styret foreslår flg. disponering av regnskapsmessig mindreforbruk:

Disponering av årsresultatet
Regnskapsmessig mindreforbruk 2014	0

Styret sier seg etter forholdene tilfreds med et regnskapsmessig mindreforbruk (årsresultatet) for 2014 på kr. 0,-. Det er da allerede foretatt en avsetning til pensjonsfond med kr. 4,5 mill.

Egenkapitalen er gjennom året blitt betydelig svekket ettersom de beregnede pensjonsforpliktelsene har økt dramatisk. Egenkapitalen er pr. 31.12.2014 negativ med kr. 1,8 mill. Styret anbefaler eier å øke kommunens kapitalinnskudd slik at foretakets egenkapital blir forsvarlig.

Stavanger, 10. mars 2015

Resultregnskap 2014

Resultatregnskap 2014	Noter	R-2014	B-2014	R-2013
Driftsinntekter
Overføringer med krav til motytelse	2	251 571 492	224 194 481	269 060 575
Andre overføringer	3	122 012	72 000	180 690
Sum driftsinntekter		251 693 504	224 266 481	269 241 265
Driftsutgifter
Lønnsutgifter	1	107 479 023	107 374 583	104 706 250
Sosiale utgifter	1	32 144 590	32 889 609	27 507 331
Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjen. prod	5	87 208 372	80 879 433	102 641 688
Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	6	2 427 811	2 825 000	3 146 814
Overføringer	7	19 930 048	1 050 000	23 173 629
Avskrivninger	8	512 364	0	590 408
Sum driftsutgifter		249 702 207	225 018 625	261 766 120
Brutto driftsresultat		1 991 297	−752 144	7 475 144
Finansinntekter
Renteinntekter og utbytte	11	1 034 450	1 050 000	906 673
Sum eksterne finansinntekter		1 034 450	1 050 000	906 673
Finansutgifter
Renteutgifter	12	3 435	15 000	1 516
Sum eksterne finansutgifter		3 435	15 000	1 516
Resultat eksterne finanstransaksjoner		1 031 014	1 035 000	905 157
Motpost avskrivninger	8	512 364	0	590 408
Netto driftsresultat		3 534 675	282 856	8 970 710
Interne finansieringstransaksjoner
Bruk av tidligere års mindreforbruk		4 756 448	-	-
Bruk av disposisjonsfond		1 000 000	1 000 000
Sum bruk av avsetninger		5 756 448	1 000 000	0
Overført til investeringsregnskapet	24	-	-	51 658
Avsatt til disposisjonsfond/pensjonsfond	18,19	9 291 123	1 282 856	4 162 604
Sum avsetninger		9 291 123	1 282 856	4 214 262
Regnskapsmessig mindreforbruk		0	0	4 756 448

Investeringsregnskap 2014

Investeringsregnskap 2014	Noter	R-2014	B-2014	R-2013
Investeringer
Investeringer i anleggsmidler	8	281 751	375 000	322 868
Kjøp av aksjer og andeler	9	628 154	540 000	536 890
Avdrag på lån
Avsetninger
Årets finansieringsbehov		909 905	915 000	859 758
Finansiert slik
Inntekter fra salg av anleggsmidler	8	0	0	93 000
Sum ekstern finansiering		0	0	93 000
Kompensasjon for merverdiavgift	24	56 350	75 000
Overført fra driftsdelen	24	0	0	51 658
Bruk av avsetninger	18	853 555	840 000	715 099
Sum finansiering		909 905	915 000	859 758
Udekket/udisponert		0	0	0

Balanse

Balanse	Noter	31.12.2014	31.12.2013
Eiendeler
Anleggsmidler
Utstyr, maskiner og transportmidler	8	2 781 624	3 012 238
Langsiktige fordringer egenkapital kommunen	26	20 000 000	20 000 000
Egenkapitalinnskudd KLP	9	5 718 625	5 090 471
Pensjonsmidler	10	245 768 048	200 075 563
Sum anleggsmidler		274 268 297	228 178 272
Omløpsmidler
Kundefordringer	13	24 816 645	30 506 754
Andre kortsiktige fordringer	14	8 398 760	9 393 299
Premieavvik	10	22 741 451	16 695 590
Kasse, bankkonto skattetrekk	15	25 124 766	22 052 748
Sum omløpsmidler		81 081 622	78 648 391
Sum eiendeler		355 349 919	306 826 663
Egenkapital og gjeld
Egenkapital
Disposisjonsfond	18	21 390 966	19 910 773
Avsetning pensjon/premieavvik	19	21 230 265	15 047 489
Ubundne investeringsfond	20	1 391 822	1 617 223
Regnskapsmessig mindreforbruk	21	0	4 756 448
Regnskapsmessig merforbruk
Kapitalkonto	22	−45 877 090	−35 177 348
Sum egenkapital		−1 864 037	6 154 585
Langsiktig gjeld
Pensjonsforpliktelser		310 954 147	255 535 736
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelser	10	9 191 240	7 819 884
Sum langsiktig gjeld		320 145 387	263 355 620
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld	16	10 858 189	12 257 056
Annen kortsiktig gjeld	17	26 210 380	25 059 403
Sum kortsiktig gjeld		37 068 569	37 316 459
Sum egenkapital og gjeld		355 349 919	306 826 663

Stavanger, 10. mars 2015

Stavanger byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger komune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført til regnskapsmessig kontinuitet.

Regnskapet er satt opp i tråd med forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak fastsatt av krd. 24.08.2006 med hjemmel i kommuneloven av 25.09.1992 nr. 107 § 46 nr. 8, §48 nr. 6 og §75.

Følgende grunnleggende regnskapsprinsipper er anvendt, jfr. forskriftens §7:

• All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet.
• Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også for de interne finansieringstransaksjonene.
• Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når årsregnskapet er avsluttet.
• For lån skal kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året føres i investeringsregnskapet. Foretaket har pr. 31.12.2014 ingen lån.
• I den grad enkelte utgifter, utbetalinger eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelsen, er beste estimat brukt.
• Årsregnskapet er for øvrig ført i overensstemmelse med god kommunal regnskapsskikk, både når det gjelder selve regnskapsføringen og når det gjelder den økonomiske informasjonen årsregnskapet gir.

Note 1 Ansatte, godtgjørelser m.v.

Ansatte, godtgjørelser m.v.	R-2014	R-2013
Antall årsverk:	254	255

Det er i år utbetalt kr 936 104 til daglig leder. Avsetning til pensjonspremie utgjør kr 84 818,- .

Total styregodtgjørelse er kr 245 611,- herav kr 59 211,- til styreleder.

Det er for 2014 utgiftsført kr 138 401,- i revisjonshonorar. Selskapet har ikke lån- og sikkerhetsstillelser.

Note 2 Overføringer med krav til motytelse

Overføringer med krav til motytelse	R-2014	R-2013
Salg til kommunen	217 093 566	231 103 533
Salg til foretak	3 479 922	3 584 892
Kompensasjon for merverdiavgift	18 930 048	22 777 935
Eksterne overføringer	5 844 686	5 959 220
Tilretteleggingstilskudd fra NAV	24 813	149 181
Andre salgs- og leieinntekter	6 198 457	5 485 814
	251 571 492	269 060 575
Herav nærstående parter	239 503 536	257 466 360

Note 3 Andre overføringer

Andre overføringer	R-2014	R-2013
Tilretteleggingstilskudd/seniortiltak fra kommunen	122 012	180 690
	122 012	180 690
Herav nærstående parter	122 012	180 690

Note 4 Lønnskostnader

Det er registrert følgende lønnskostnader de to siste årene inklusiv sosiale utgifter:

Lønnskostnader	R-2014	R-2013
Lønn ansatte	107 479 023	104 706 250
Sosiale utgifter:
Arbeidsgiveravgift	16 573 160	15 571 282
Pensjonskostnader	15 184 483	11 574 328
Forsikringer	386 947	361 720
Sum	32 144 590	27 507 331
Sum lønnskostnader	139 623 613	132 213 581

Note 5 Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon

Varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon	R-2014	R-2013
Kontorkostnader	2 395 943	2 509 966
Annonser/reklame/representasjon	58 605	141 016
Kurs/reiser	462 736	487 848
Transportutgifter	5 078 875	5 185 841
Husleie/avgifter	1 141 400	1 020 833
Møbler/inventar/utstyr	784 003	723 655
Vedlikehold/materialkjøp	62 274 139	77 484 774
Konsulenttjenester	1 125 254	1 490 320
Matvarer/varm mat	13 887 416	13 597 435
	87 208 372	102 641 688

Dette gjelder varer og tjenester som inngår i/erstatter foretakets tjenesteprodusjon, eksterne leverandører.

Note 6 Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen

Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen	R-2014	R-2013
Kjøp fra kommunen	1 234 738	1 899 363
Kjøp fra foretak	40 821	126 575
Kjøp fra IKS der kommunen selv er deltaker	141 949	139 996
Regnskapstjenester	1 010 304	980 880
	2 427 811	3 146 814

Gjelder varer og tjenester som inngår i/ erstatter foretakets tjenesteproduksjon, interne leverandører.

Note 7 Overføringer

Overføringer	R-2014	R-2013
Momskompensasjon	18 930 048	22 713 362
Tap på krav	0	460 267
Overføring til kommunen (480)	1 000 000	0
	19 930 048	23 173 629

Sak mellom Stavanger kommune og Skatt Vest vedr. momskompensasjon på boliger er ennå ikke avgjort. Stavanger byggdrift KF har likevel fått postert full kompensasjon i sitt regnskap og det forutsettes at foretaket holdes skadesløst.

Note 8 Spesifikasjon av varige driftsmidler

Spesifikasjon av varige driftsmidler	R-2014	R-2013
Anskaffelseskostnad 1/1	6 991 279	7 481 505
Tilgang	281 750	322 864
Avgang		−813 090
Akk. avskrivninger 31/12	−4 491 405	−3 979 041
Bokført verdi 31/12	2 781 624	3 012 238
Årets avskrivning	512 364	590 408
Avskrivningssats	10 %	10 %

Note 9 Egenkapitalinnskudd KLP

Egenkapitalinnskudd KLP	R-2014	R-2013
I.B.	5 090 471	4 553 581
Egenkapitaltilskudd KLP.	628 154	536 890
U.B.	5 718 625	5 090 471

Note 10 Spesifikasjon av pensjon

Stavanger byggdrift sitt pensjonsansvar i forhold til den ordinære tariffestede tjenestepensjonsordningen er dekket gjennom pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse, KLP.

Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på inntil 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjon og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Som en del av den årlige pensjonsutgiften har selskapet i 2014 hatt utgifter til reguleringspremie med kr 11 934 592,-. i tillegg til dette kommer arbeidsgiveravgift.

Selskapet dekker også dette året utgiftene til reguleringspremie selv. Selskapet har hatt utgifter til AFP med kr 1 460 848 ,-

Årets pensjonskostnader spesifisert	R-2014	R-2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	13 006 443	10 792 987
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	12 170 646	10 024 213
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−10 688 004	−9 383 305
Netto pensjonskostnad	14 489 085	11 433 895
Adm.kostnader	1 002 276	798 551
Sum amortisert premieavvik	1 638 462	1 157 856
Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.)	17 129 823	13 390 302

Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik	R-2014	R-2013
Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2014	245 768 048	200 075 563
Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2014	310 954 147	255 535 736
Netto pensjonsforpliktelser (før aga)	65 186 099	55 460 173
Arbeidsgiveravgift av netto forpliktelse	9 191 240	7 819 884
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.13	14 632 421	10 984 214
Årets premieavvik	6 937 201	4 806 063
Sum amortisert premieavvik	−1 638 462	−1 157 856
Akkumulert premieavvik pr. 31.12.14	19 931 160	14 632 421
Arbeidsgiveravgift av premieavvik	2 810 291	2 063 169
Sum premieavvik inkl arbeidsgiveravgift	22 741 451	16 695 590

Økonomiske forutsetninger 2014	R-2014	R-2013
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet lønnsvekst	2,97 %	2,87 %
Forventet G regulering	2,97 %	2,87 %
Forventet avkastning	4,65 %	5,00 %

Årets premieavvik er differansen mellom årets premieinnbetalinger til KLP og netto pensjonskostnad. Hvis pensjons- premien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal årets premieavvik inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Virkningen i regnskapet blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden.

Estimerte størrelser, faktiske størrelser, estimatavvik	R-2014	R-2013
Faktisk forpliktelse 01.01.2014	296 742 364	244 906 161
Estimert forpliktelse 01.01.2014	−255 535 736	−235 675 160
Årets estimatavvik forpliktelse	41 206 628	9 231 001
Faktiske pensjonsmidler 01.01.2014	224 619 064	184 639 925
Estimerte pensjonsmidler 01.01.2014	−200 075 563	−182 737 587
Årets estimatavvik pensjonsmidler	24 543 501	1 902 338

Det skal foretas ny beregning av de pensjonsforpliktelsene som ble balanseført i foregående regnskap. Ved ny beregning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets forutsetninger legges til grunn. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsforpliktelser i foregående år og ny beregning kalles årets etimatavvik for pensjonsforpliktelser. Avviket mellom avlagte tall for pensjonsmidlene i foregående år og faktiske pensjonsmidler kalles årets estimatavvik for pensjonsmidlene. Det ble fra 2011 gjort endring i regnskapsforskriften § 13 om regnskapsføring av pensjon i kommuner og fylkeskommuner. Estimatavvik skal balanseføres fullt ut fra og med 2011, herunder tidligere års estimatavvik. Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 3 626 641 ,-.

Note 11 Renteinntekter

Renteinntekter	R-2014	R-2013
Renter av bankinnskudd	1 034 450	906 673

Note 12 Renteutgifter

Renteutgifter	R-2014	R-2013
Forsinkelsesrenter, andre renteutgifter	3 435	1 516

Note 13 Kundefordringer

Kundefordringer	R-2014	R-2013
Kundefordringer Stavanger kommune	23 419 523	29 734 459
Kundefordringer foretak	563 024	305 528
Eksterne kundefordringer	1 050 743	661 412
Avsetning tap	−250 000	−250 000
Kundefordringer for mye utbetalt lønn	33 355	55 355
	24 816 645	30 506 754
Herav nærstående parter:	23 982 547	30 039 987

Note 14 Andre kortsiktige fordringer

Andre kortsiktige fordringer	R-2014	R-2013
Depositum Felleskjøpet	141 359	136 689
Fordring lønn	−22 988	−51 181
Refusjon syke-/svangerskapspermisjon	1 043 243	739 031
Til gode mva komp 6 termin	3 455 396	4 798 572
Anordning inntekter	3 781 750*	3 770 189
	8 398 760	9 393 299
*Spesifikasjon anordning inntekter:
Inntekter Stavanger kommune	3 884 466	3 910 447
Inntekter foretak	6 420	29 960
Inntekter private kunder	8 025	3 353
Nettoeffekt manuelle anordninger	−117 161	−173 571
	3 781 750	3 770 189

Note 15 Kasse, bank

Skyldig forskuddstrekk blir ved hver lønnskjøring overført til egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2014 utgjør kr 3 752 081,-.

Note 16 Leverandørgjeld

Leverandørgjeld	R-2014	R-2013
Leverandørgjeld nærstående parter:
Leverandørgjeld Stavanger kommune	368 786	136 481
Leverandørgjeld foretak	18 676	37 328
Sum	387 462	173 809
Ekstern leverandørgjeld:	10 470 727	12 083 247
Sum leverandørgjeld	10 858 189	12 257 056

Note 17 Annen kortsiktig gjeld

Annen kortsiktig gjeld	R-2014	R-2013
Avsatte feriepenger	11 531 126	11 238 764
Skyldig arbeidsgiveravgift	4 038 304	3 394 058
Arbeidsgiveravgift av avsatte feriepenger	1 624 065	1 582 842
Skyldig skattetrekk	3 752 081	3 592 559
Skylding påleggstrekk	0	3 663
Diverse kortsiktig gjeld	0	8 000
Mva	161 157	162 655
Sum anordninger	4 943 647	4 916 861
Tilfeldig kortsiktig gjeld	160 000	160 000
	26 210 380	25 059 403
Spesifikasjon anordning utgifter. (se note 14 vedr. manuelle anordninger):
Anordning utgifter Stavanger kommune	−103 207	258 598
Anordning utgifter kommunale foretak	2 500
Anordning utgifter eksterne leverandører	3 719 123	3 756 598
Anordning lønn	1 325 231	901 665
	4 943 647	4 916 861

Note 18 Disposisjonsfond

Disposisjonsfond	R-2014	R-2013
IB	19 910 772	20 447 663
Bruk av disposisjonsfond til kjøp av aksjer	−628 154	−536 890
Bruk av disposisjonsfond til overføring kommunen (480)	−1 000 000	0
Avsetning	3 108 347	0
U.B	21 390 965	19 910 772

Note 19 Avsetning pensjon/premieavvik

Avsetning pensjon/premieavvik	R-2014	R-2013
IB	15 047 489	10 884 885
Bruk av pensjon/premieavvik	0	0
Avsetning	6 182 776	4 162 604
UB	21 230 265	15 047 489

Note 20 Ubundne investeringsfond

Ubundne investeringsfond	R-2014	R-2013
I.B	1 617 224	1 795 433
Avsetning til investeringsfond
Bruk av ubundne investeringsfond	−225 401	−178 209
	1 391 823	1 617 224

Note 21 Regnskapsmessig mindreforbruk

Regnskapsmessig mindreforbruk	R-2014	R-2013
Årets mindreforbruk		4 756 448
Totalt mindreforbruk til disponering	0	4 756 448

Note 22 Kapitalkonto

Kapitalkonto	R-2014	R-2013
Debet
IB	38 189 586	35 848 190
Nåverdi årets pensj.opptjening	13 006 443	10 792 987
Påløpt rentekostnad av pensjonsforpliktelse	12 170 646	10 024 213
Amortisert estimatavvik - forpliktelse	41 206 628	9 231 001
Utbetalte pensjoner	10 965 306	10 187 625
Amortisert estimatavvik
Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse	9 191 240	7 819 884
Regnskapsmessig avskr.	512 364	590 408
Salg 2014		25 304
Sum debet	125 242 213	84 519 612
Kredit
IB	3 012 238	3 305 086
Utbetalte pensjoner	10 965 306	10 187 625
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	10 688 004	9 383 305
Premieinnbetaling ekskl. adm. kostnader	21 426 286	16 239 958
Egenkapitaltilskudd 31.12.14	628 154	536 890
Amortisert estimatavvik	24 543 501	1 902 338
Anskaffet 2014	281 750	322 864
Tilbakeført arb.giv.avgift	7 819 884	7 464 198
UB	45 877 090	35 177 348
Sum kredit	125 242 213	84 519 612

Note 23 Endring i arbeidskapital

Endring i arbeidskapital	R-2014	R-2013	Endring
Balanseregnskapet:
Omløpsmidler	81 081 622	78 648 391	2 433 230
Kortsiktig gjeld	37 068 569	37 316 459	247 890
Arbeidskapital	44 013 053	41 331 933	2 681 120
Anskaffelse av midler:
Drifts- og investeringsregnskapet:
Inntekter driftsdel	251 693 504
Inntekter investeringsdel	56 350
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner	1 034 450
Sum anskaffelse av midler	252 784 304	0	252 784 304
Anvendelse av midler:
Utgifter driftsdel	249 189 843
Utgifter investeringsdel	281 751
Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner	631 589
Sum anvendelse av midler	250 103 184	0	250 103 184
Anskaffelse - anvendelse av midler			2 681 120

Note 24 Overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet

F.o.m. 2014 skal merverdiavgift vedr. anleggsmidler føres som inntekt direkte i investeringsregnskapet. Sum mva-kompensasjon mottatt vedr anleggsmidler i 2014 er kr 56 350.

Note 25 Varetelling avd 1300 kjøkken

Varelageret for avdeling kjøkken balanseføres ikke. Opptelling nærmest mulig 31.12.2014 viste imidlertid en totalverdi på kr 687 733 når ferdige middagsporsjoner verdsettes til 70% av salgsverdi . Tilsvarende tall per 31.12.2013 var kr 543 177 (avvik mot 2013).

Note 26 Langsiktige fordringer EK kommunen

Informasjon vedr. langsiktige fordringer egenkapital kommunen: På grunn endret amortiseringstid for estimatavvikforpliktelse fra 15 til 1 år var foretakets egenkapital negativ per 31.12.2011. For å bøte på dette vedtok bystyret i sak 41/12 å styrke egenkapitalen med kr 20 000 000, som ble postert som økning på Stavanger byggdrift sin kapitalkonto i 2012. Føringen ble gjort i hht. KRS nr 10 som ren balanseføring, og hadde ingen resultateffekt.

Til Bystyret

Uttalelse om årsregnskapet

Vi har revidert særregnskapet for Stavanger Byggdrift KF, som viser et netto driftsresultat på kr 3 534 675 og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 0. Særregnskapet består av balanse per 31. desember 2014, driftsregnskap, investeringsregnskap og økonomiske oversikter for regnskapsåret avsluttet per denne datoen, og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.

Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide særregnskapet og for at det gir en dekkende fremstilling i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk, og for slik intern kontroll som styret og daglig leder finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et særregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette særregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.

En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at særregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for foretakets utarbeidelse av et særregnskap som gir en dekkende fremstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av foretakets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av særregnskapet.

Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Konklusjon
Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir en dekkende fremstilling av den finansielle stillingen til Stavanger Byggdrift KF per 31. desember 2014, og av resultatet for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk.

Presisering
Endring i årets aktuarielle forutsetninger har medført en dramatisk økning i årets pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014. Dette medfører at egenkapitalen per 31.12.2014 er negativ med kr 1 864 037. Dette forholdet har ingen betydning for vår konklusjon om regnskapet.

Uttalelser om øvrige forhold

Konklusjon om særbudsjett
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for særregnskapet er i samsvar med budsjettvedtak, og at beløpene i særregnskapet stemmer med regulert budsjett.

Konklusjon om årsberetningen
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om særregnskapet er konsistente med særregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon
Basert på vår revisjon av særregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foretakets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

Stavanger, 10.03.2015
Rogaland Revisjon IKS

Cicel T. Aarrestad
Revisjonsdirektør/statsautorisert revisor